Войти в кабинетДобрый день! По итогам 2022 года и 1 кв. 2023г. у нас образовалась сумма налога на прибыль к уменьшению. Сумма НП в части регионального бюджета по итогам 2022г. была зарезервирована налоговым органом и в сальдо по ЕНС не вошла. В апреле 2023г. по сроку 28/04 мы оплатили в бюджет НДФЛ, СВ, НДС 1/3. Авансовые платежи по НП за апрель решили не платить полагая, что они автоматически зачтутся в счет переплаты по НП по итогам 2022 года. Сумма переплаты была более чем достаточна для покрытия авансовых платежей. Однако, по непонятным причинам на стороне налоговой зачет автоматически не был осуществлен. В результате АВ НП за апрель 2023г. были оплачены из сумм перечисленных нами на оплату СВ, НДФЛ, НДС. Таким образом, сальдо по ЕНС стало отрицательным в частичном размере по каждому из указанных выше налогов. Нами было подано заявление об отмене зачета в размере суммы отрицательного сальдо (сняли резерв с НП РБ). После того как налоговая его обработала, сальдо стало равно «0». Надо ли эти операции отражать в 1С? Как отразить в программе ситуацию при которой в будущем мы планируем переплату по НП длительно зачитывать в счет АВ по этому же налогу? Если планируем зачесть в счет других налогов?
Обсуждение (39)
Комментарии закрыты
УО по регистру Расчеты по ЕНС не приложили, по нему надо проверить сальдо, если соответствует вашему, то все ОК.
УО по регистру Расчеты по налогам на ЕНС в части РБ, на ваше сальдо вы вышли, есть еще суммы 69199,06 и 361,87, если они вам понятны, я так понимаю это корректировка перехода 01.01.2023, то тоже все ОК.
Да, все верно, это суммы переплаты по налогу на прибыль на 01.01.2023г. По ним нет вопросов. Регистр прилагаю.
Сальдо по ЕНС нулевое.
Сальдо по ЕНС нулевое, потому что переплата только по НП РБ, и ее вы переносите на ЕНС постепенно.
Проверьте анализ счета 68.90 и 68.04.1, по 68.90 сальдо также должно быть нулевое, а на 68.04.1 учтена верная сумма переплаты.
Спасибо.
Светлана, поясните пожалуйста еще такой момент… Операция ЕНС: Корректировка (пополнение) создает движение помимо регистра «Расчеты по ЕНС» еще и по бухгалтерским проводкам. Конкретно в моем случае это приводит к увеличению Кт. сч. 68.04.1. Это при условии использования данной операции для отражения возвращения на ЕНС после отмены зачета зарезервированной суммы по налогу на прибыль (РБ). Мне кажется так быть не должно. Или я ошибаюсь…
Если в сальдо по ЕНС НП РБ не учитывали на 01.01.2023, то переплата по НП РБ у вас так и остается на 68.04.1 (дебетовое сальдо).
Корректировка счета (пополнение) делает проводку Дт 68.90 Кт 68.04.1 тем самым уменьшая вашу переплату на 68.04.1 и переводя данную сумму на ЕНС.
В нашем случае переплата образовалась в результате отражения в операции по ЕНС: Налоги (начисление) суммы по налогу на прибыль (ФБ и РБ) по итогам 2022г. к уменьшению. Данные попали в БУ и регистр «… налоги на ЕНС» с минусом. Соответственно документ «Корректировка» мне не подходит?
Если сальдо по 68.04.1 вы скорректировали операцией по ЕНС, то Корректировку счета не делаете.
Сальдо по НП РБ на 68.04.1 должно соответствовать вашему остатку переплаты.