Здравствуйте. Договор лизинга от 03 ноября 2022г. Общая сумма по договору 3606711,57 состоит из авансового платежа 1000000р. (в т. ч НДС 166666,67), ежемесячных лизинговых платежей 1948780,80 и платежей по выкупной стоимости 657930,77 по графику. По с/ф на аванс, взяли к зачету НДС в сумме 166666,67. На основании графика и полученной с/ф, проводим ежемесячно документ Поступление лизинговых услуг на сумму 81199,20 и берем НДС к зачету 13533,20. По договору сумма авансового платежа зачитыаается в счет стоимости лизинга в течении всего срока договора. Значит ежемесячно создаем Документ Поступление лизинговых услуг (зачет аванса) . А что делать с НДС по этому зачету? С/ф на этот зачет нет, значит в нгигу покупок ничего не пойдёт и значит восстанавливать НДС тоже не нужно? Верно я понимаю? Или что то упускаю? И как тогда закроется счет 76.ВА? Нужно ли кроме документа по оплате как то отражать в 1С ежемесячно перечисляемую Выкупную стоимость? Кроме проаодки Д60. 02-К51, должны быть другие проводки? И нужно ли ежемесячно вносить в 1С с/ф авансовую на выкупную стоимость ? Буду очень признательна за помощь. Все материалы по лизингу на вашем сайте прочла. Графики по договору прилагаю
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, материал. Пример приведен с авансом, особенно пункт НАЧИСЛЕНИЕ ЕЖЕМЕСЯЧНОГО ЛИЗИНГОВОГО ПЛАТЕЖА и ВОССТАНОВЛЕНИЕ НДС ПРИ ЗАЧЕТЕ АВАНСА ПОСТАВЩИКУ
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
Сумма НДС с зачтенного авансового платежа подлежит восстановлению ежемесячно в течение всего срока договора (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).
По оплате выкупной стоимости у вас ежемесячно будет только проводка Д 60.02 К 51.
И ежемесячно оформляете счет-фактуру на аванс, которая отразится в Книге покупок.
Здравствуйте, ваш пример мне понятен, в нём в книгу покупок попадает сначала ндс по авансу, затем ндс по начисленным лизинговым платежам и в итоге сумма ндс по книге покупок превышает общую сумму ндс по договору, её мы и восстанавливаем при зачёте аванса. А в моём случае авансовый платёж как-бы стоит особняком от лизинговых платежей, то-есть аванс 1000000(в т. ч ндс 166666,67) +лизинговые платежи 1948780.80 (81199,20*24), в т. ч ндс 324796,80 и выкупная стоимость 657930,72 (27413, 83*24), в т. ч. ндс 109655,05 составляют общую сумму по договору 3606711,57(ндс в т. ч 601118,52. По проводкам ндс получается:
68.02-76ВА (166666,67-с/ф на аванс),
68.02-19.04 (13533, 20*24)=324796, 80-с/ф на поступление лизинговых услуг,
68.02-76ВА (27413.83*24) =109655, 05 -с/ф авансовый на выкупную стоимость. Итого в книгу покупок попадёт общая сумма ндс 166666,67+324796, 80+109655, 05=601118, 52,что и соответствует общему ндс по договору. Что в этом случае подлежит восстановлению? Я так понимаю что ещё должна тогда быть ежемесячно с/ф на зачёт аванса на сумму(1000000:24)=41666, 67? Тогда всё встанет на свои места, с/ф попадёт в книгу покупок, а аванс восстановим и счёт 76ВА по авансу закроется в конце? Или как то по другому можно сделать? При выкупе соображаю как аванс и ндс закроется.Не первый лизинг учитываю, а здесь прям голову сломала уже. Помогите пожалуйста до конца разобраться?
Приложение
В этом примере, аванс учитывается в течение первых шести месяцев по 60 тр. ежемесячно.
Т.е. при Поступлении услуг лизинга зачет идет на 60 тр+ на оплаченный лизинговый платеж.
Восстановление НДС происходит на 10 тр.(в нашем примере с зачтенного аванса 60тр. восстановлению подлежит:
НДС по ставке 20/120% — 10 тр.)
У вас такой же пример, только аванс учитывается в течение всего срока договора — 24 мес.
1000 000,00/24=41 666,66. НДС с этой суммы равна 6 944,45: Д 76.ВА К 68.02
6 944,45 *24мес=166 666,80 (считала вручную, база откорректирует самостоятельно).
Эта сумма равна сумме НДС с вашего аванса.
Смоделировала в базе пример по одному месяцу.
Закрыла месяц и сформировала ФЗКП. Сформировалась проводка по восстановлению НДС. Так у вас будет до конца договора.
Скрины прилагаю.