Добрый день!
Просьба помочь разобраться в вопросе.
В 2018 году поступили предметы лизинга, в мае 2020 года осуществили досрочный выкуп. Выкуп провели типовыми документами, образовалась разницу между БУ и НУ на сумму 10 761 579,48, которая при закрытии месяца была отнесена на счет 09. Не разобравшись, что это за разница, бухгалтера закрыли ее проводкой Дт 99.09 Кт 09.
После этого при закрытии месяца делается две записи:
Дт 77 Кт 99.02.4 на сумму 10 761 579,48 и
Дт 99.02.4 Кт 09 на сумму 10 761 579,48.
Вопрос, как теперь правильно и безболезненно исправить эти проводки. Пробовали перенести с 09 счета на 97.21, но при очередном закрытии месяца эти две записи снова появляются и на ту же сумму.
Спасибо
Здравствуйте, Дмитрий!
Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
С 2020 должно быть — балансовым методом.
Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).
Приведите скрин О программе
Приведите ОСВ по счету 76.07 с разбивкой по субсчетам до и после выкупа. Скрин документа Выкуп предмета лизинга все вкладки и проводки. Уточните выкуп был с уменьшением стоимости договора лизинга?
Соберите всю информацию в один файл Word и его прикрепите к комментарию.
Материал по теме: Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя с ПБУ 18/02 до 2022 в 1С (ПРОФ)
Досрочный выкуп лизинга с уменьшением выкупной стоимости
Выкуп предмета лизинга в соответствии с ПБУ 18/02(с ПР и ВР) .
Выкуп без изменения выкупной стоимости, и не досрочный (прошу прощения за дезинформацию).
Здравствуйте, Дмитрий!
Вышлите скрин проводок регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 закрытия месяца май 2020 г. и отражения проводки Дт 99.09 Кт 09.
Материал по теме: Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингополучателя с ПБУ 18/02 до 2022 в 1С (ПРОФ) .
Добрый день!
Во вложении скриншоты.
Спасибо!
Добрый день, Дмитрий!
Вы пишете: «Выкуп провели типовыми документами, образовалась разницу между БУ и НУ на сумму 10 761 579,48, которая при закрытии месяца была отнесена на счет 09. Не разобравшись, что это за разница, бухгалтера закрыли ее проводкой Дт 99.09 Кт 09.»
Судя по присланным скриншотам, в январе 2020 (до выкупа) регламентной операцией Расчет отложенного налога по ПБУ 18 была сформирована проводка Дт 68.04.2 Кт 99.09 на сумму 10 млн. руб. Эта проводка говорит об ошибке в учете отложенного налога. Получается, что ошибочная проводка не связана с выкупом.
Если еще не разобрались, с чем связана ошибка, стоит найти. Для этого воспользуйтесь регистром учета временных разниц, который необходимо вести вне программы, если выбран способ учета отложенного налога по ПБУ 18 в 1С — Ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР. Подробнее об этом здесь Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР
Как вести Регистр учета ВР в статье Регистр учета временных разниц
Когда выявите причину ошибочной проводки, можно будет дальше двигаться, определить пути исправления.
Спасибо! Посмотрим раньше, напишу дополнительно.