Добрый день! Ситуация следующая: в декабре 2021 году заключили договор в USD на доступ к терминалу Блумберг (США) на год. В декабре 2021 же получили доступ. Провели документ Поступление (акт, накладная УПД) на сумму по договору:
Дт97.21 Кт60.21 27660(в USD) 2039373(в руб)
Оплата покавартальная в декабре заплатили.
В марте Блумберг прислали письмо о том, что они отказываются предоставлять доступ.
В апреле через документ Операция, введенная вручную делаем проводки на сумму «неоказанных услуг»
Дт 91.02 Кт97.21 1702097
Кт60.21 Дт 91.01 24894(в USD) 2076869(в руб)
В результате на счете 60.21 образуется доход за счет разницы курса доллара и регламентная операция «Переоценка валютных средств» формирует временную разницу по налоговому учету (см. скрин). Все остальные показатели закрыты и больше операций по ним не планируется. Как исправить ситуацию?
Здравствуйте!
Если вопрос по организации с ПБУ 18, то прикладывайте, пожалуйста, всегда с вопросом скрин Главное — Учетная политика — блок с настройками по ПБУ 18/02.
С 2020 в 1С рекомендуем применять балансовый без ПР и ВР. Можно перейти на него с 2022 года
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
.
ПБУ 18 — ведется затратным методом. Изменить не можем — учетная политика спускается «сверху».
По затратному методу автоматизации в 1С нет.
Надо проверять самостоятельно, недостающие проводки делать по алгоритму, который для себя разработали и утвердили в Учетной политике.
—
ОСВ сделайте, пожалуйста, без оборотов и в Показать настройки 3 флага на вкладке Группировка — Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами.
Отбор по нужному контрагенту. Суммы в руб. и в валюте. Показатели БУ и НУ.
В Бухгалтерии 3.0 по затратному методу работаем не первый год. Вопрос в расчете курсовых разниц по НУ именно для такой нестандарной ситуации.
В общем и целом посмотрим по ОСВ — нет ли ошибок. И дополнительно сообщим.
Курсовые разницы формируют ВР. В НУ особенности такие
Учет курсовых разниц в НУ в 2022
При ПБУ 18 балансовым методом никаких проблем не наблюдаем в 1С.
—
Консультаций по ПБУ 18 затратным методом в 1С мы не даем т.к. здесь все индивидуально и у каждого свое.
В вашем случае надо с головной организацией согласовать методику отражения в 1С.
Плюс если есть изменения в конфигурации или она отраслевая, это также может в каких-то случаях оказывать влияние на штатное поведение 1С.
Мы это не «поймаем» у себя т.к. таких доработок у нас нет.
—
ОСВ надо в рублях и в валюте.
ОСВ по 60.21 прислала выше в рублях и валюте. Консультация по ПБУ не нужна. Отраслевые доработки не затрагивают закрытие месяца, расчет курсовых разниц и т.п. Вопрос лишь один — как корректно завести факт расторжения договора с РБП в валюте, если никакой оплаты и возврата не предполагается а в момент расторжения получился доход??
По ОСВ — ок, спасибо!
Приложите, пожалуйста, скрин, как оформлена Операция.
Именно табличная часть. В проводки переходить не надо.
Скрин Операции
Ольга, добрый день!
Спасибо за скрин.
Проверьте, пожалуйста, в операции от 02.04.2022, сумму в НУ указана верно по счету 60.21?
Если в НУ изменить сумму на 2 093… ситуация с ВР изменится?
Да, в этом случае в оборотке красиво, но по сути затыкание дыр, так как должна стоять там сумма 2 076..((
По затратному методу автоматизации в 1С нет, что-то приходится исправлять вручную и вносить недостающие проводки.
Рекомендация — переходить на ведение ПБУ 18 балансовым методом без ПР и ВР, который отвечает и автоматизации в 1С, и требованиям текущей редакции стандарта ПБУ 18/02.
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Если есть объективные причины работать на затратном методе, то в ручном режиме по своему регламенту и методике вести учет в 1С.
Затратный метод не поддерживается и не развивается в программе.