Добрый день. Реализовали товар на сумму 999128,47 юаней. 06.11.24 выписан УПД (по курсу ЦБ на день реализации) на сумму 13 741913,06 руб. 25.11.24 года от покупателя поступила частичная оплата в размере 939279,46 юаней., что соответствует 11390360,23 руб. (курс оплаты установлен в договоре — на день подписания заказа — 12,1267). На 31.12.24 остается непогашенный остаток в размере 59849,01 юаней. При проведении документа поступление на р/с программа в БУ считает странную курсовую разницу на дату оплаты (берет курс не даты документа, а ЦБ), которая потом приводит к неправильному расчету на 30.11 и 31.12. Помогите пожалуйста разобраться.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
Подробнее расчет можно посмотреть из Закрытия месяца Справка-расчет Переоценка валютных средств.
Видим, что в НУ программа сравнивает курс на дату реализации и курс в документе оплаты, разницу умножает на оплаченную сумму в валюте.
В БУ расчет — происходит переоценка остатка стоимости.
Программа сравнивает неоплаченную сумму в рублях на 25.11 и курс валюты на 25.11*сумму долга в валюте. Разница отражается в БУ.
Расчет сложный.
Я создала простой пример в базе.
В итоге, после полного погашения суммы, разницы закрываются.
Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С
Добрый вечер, Оксана, а почему программа берет курс именно ЦБ на 25.11, а не курс оплаты — разве это правильно? Остаток задолженности на 31.12 в пересчете на рубли конечно идет, и я думаю при полном погашении она закроется, но сама курсовая же получается неправильно расчитана?
Потому что в БУ валюта на счетах и обязательства (требования) пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату (п. 7 ПБУ 3/2006):
— совершения операции (поставка, оплата);
— отчетную.
Оксана, добрый день. Я не совсем понимаю расчет. на дату частичной оплаты. В НУ у нас переоценка должна происходить на дату частичного погашения только той суммы, которая оплачивается. А БУ должна же переоценка производится всего обязательства до оплаты, разве не так? Т.е. программа должна брать 999128,47* курс на 25.11. Почему она считает по ЦБ именно неоплаченную суммы, мы же 30.11 будем как раз считать курсовую на отчетную дату. Вы можете мне на моих цифрах расписать какая именно сумма сравнивается на 25.11 и по какому курсу. У меня не получается выйти на суммы в программе.
Оксана, добрый вечер. Я наверное разобралась. Я так понимаю, что если курс по договору идет ЦБ+% и ЧАСТИЧНАЯ оплата сразу же в месяце реализации/поступления, то программа будет разбивать суммы на оплаченные и неоплаченные, неоплаченную сумму будет пересчитывать по курсу, чтобы на дату частичной оплаты рублевый эквивалент в пересчете был именно по курсу ЦБ без процентов. поэтому программа и сторнирует часть курсовой. Соответственно далее уже расчет будет исходя из курса ЦБ.
А в случае, если частичная оплата происходит в следующем месяце после реализации/поступления, то программа считает сначала на последнее число месяца в котором была реализация/поступление по курсу ЦБ-договорной курс, а в месяце частичной оплаты уже берется только курс ЦБ. И тут четко срабатывает алгоритм — в БУ считается КР на всю сумму зад-ти, в НУ только на оплаченную сумму
Т.е. везде необходимо пересчитывать суммы именно по курсу ЦБ. Верно я понимаю?
Да, в БУ везде пересчитываются суммы по курсу ЦБ.
Алгоритм верно поняли.
Оксана, спасибо за помощь. Вопрос можно закрывать.