Курсовые разницы

1. Неправильно написала: 3. 56 898*(11,0609-11,1982)=-7 812,09. Это вопрос про перенос и правильно ли здесь срабатывает программа, помогите, пожалуйста. Еще у нас 31.07.2025 программа формирует переоценку валютных остатков Дт 97КР Кт 60.31 193 951,63 руб. 31.08.2025 признаны расходы по отложенным курсовым разницам Дт 91.02 Кт 97КР 193 951,63 руб. Сформировала по 91.02 БУ, НУ и БУ-НУ. Там по БУ 31.07.2025 производится переоценка валютных остатков. Разница между БУ и НУ 193 951,63 руб.

2. Добрый день!

   В целом ошибок в программе по начисление КР в НУ не наблюдали.

   Общий алгоритм такой

   Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С

   Памятка по учету курсовых разниц в 1С Бухгалтерия

   Для того, чтобы программа все правильно формировала в документе Операция, которым переносите оплату с одной спецификации на другую, обязательно должна быть указана корректно вся аналитика.

   Здесь не могу ответить правильно или нет, потому что расчет зависит еще от первой спецификации ( когда было поступление и оплата). То есть, чтобы ответить на ваш вопрос, нужно полностью воспроизвести пример в базе От и До.

   Разница между БУ и НУ может быть и это не ошибка, потому что для расчета КР в БУ и НУ есть отличия.
   Например, в БУ происходит переоценка всего обязательства при оплате, а в НУ переоценивается только сумма погашения.

   Давайте начнем с материала выше, посмотрите, пожалуйста.

   Если не поможет, для воспроизведения примера нужны все данные по 2м спецификациям — когда были оплаты, поступления (суммы, даты).

3. Давайте воспроизведем ситуацию, пожалуйста. Я не могу именно понять правильно ли программа срабатывает при переносе. Указывала всю аналитику. На примере оставим только одно поступление товаров. Спецификация №1 25.12.2024 года произведена оплата в размере 31 156,20 юаней по курсу 13,6624, 30.01.2025 так же оплата 25 741,80 юаней по курсу 13,3817. Спецификация №8 предоплата 11.12.2024 по курсу 13,6566-56898 юаней. Поступление товаров 13.08.2025 по курсу 11,0609 на сумму 113796 юаней. 25.08.2025 по договоренности с поставщиком произведен перенос переплаты с Спецификации №1 на Спецификацию №8 (курс 11,1982). В конце месяца 31.08.2025 закрытие периода и формирование курсовых разниц.

4. Договорились, если возникнут вопросы при моделировании, напишу 🙌

5. Думаю, что некорректно сделана у нас операция вручную: нам нужно было перенести суммы по курсам авансов, а не как программа нам рассчитала на дату переноса. И мне вот не понятно, по НУ (по идеи суммы от 25.12.2024 и 30.01.2025 это авансы). Когда платеж является авансом (то есть, произведен до отгрузки/оказания услуг), его рублёвая стоимость фиксируется в НУ на дату оплаты, и по нему не возникают курсовые разницы.

6. Да, по идее по курсу на дату аванса, а не на текущую дату Операции.
   Верно, по авансам КР не должно быть.

   Давайте начну моделировать, возникнут вопросы, напишу.

7. Добрый день. А еще я вычитала, при переносе аванса с одного договора на другой предусмотрена отмена поставки по первому договору, то аванс преобразуется в денежное требование и подлежит переоценке при зачёте в счёт оплаты по второму договору. А у нас так и есть, отменилась поставка, зачли в счет погашения задолженности по другой спецификации.

   1. Аванс превращается в денежное требование при возврате средств, в том числе при отмене поставки (Письмо Минфина от 16.05.2016 № 03-03-06/1/27851).

      Но насколько это касается вашей ситуации, у вас же нет возврата, несмотря на отказ поставки. Ваш аванс перенесли на другой договор/спецификацию.

      Если можете, пришлите , пожалуйста, ссылку на материал, который прочитали.

8. Моделирую пример.

   Посмотрите пока как получается, скрин операции по переносу оплаты со Спецификации № 1 на Спецификацию № 8.

   Если курс для зачета оплаты не оговорен в соглашении, тогда а в Операции перенос делаем по курсу валюты на дату оплаты.
   Так как было два платежа, в Операции две строки с разными курсами.

   Поступление на 113796,00 юаней, в рублях — 1 406 376,31. Оплата 11.12.2024 — 56898,00. Зачет аванса в Поступлении — 777 033,22.
   Долг по Спецификации № 8 в валюте = 56898,00, в рублях — 629 343,09.

   В первой проводке Д 60.31 К 60.32 — валюта из первой оплаты 25.12.2024 по курсу оплаты — 31 156,20 юаней по курсу 13,6624, 00 = 425 668,46.

   Валюта во второй проводке 56898,00 — 31256,20=25741,80.
   Во второй проводке Д60.31 К 60.32 — валюта из второй оплаты 30.01.2025 так же оплата 25 741,80 юаней по курсу 13,3817 = 344 469,04.

   Но если сложить 425 668,46+ 343 130,87= 768 799,34. Сумма больше, чем долг. Сумму уменьшаю вручную.
   Остаток суммы по Спецификации №1 — это курсовая разница, которая отразится в конце месяца рег.операцией.

   Приобретение товаров по договорам в условных единицах: законодательство и 1С

   

   png 1-6

   

   png 2-2

   

   png 3-1

9. Добрый день. А можете, пожалуйста, карточку счета скрин приложить с БУ и НУ, у меня по БУ такая же сумма.

10. Прикладываю)

    

    pdf Kartochka-scheta-60-za-...-Avgust-2025-g.-OOO-OEZ-obychnaya-stavka

11. Спасибо, завтра посмотрю и вам отпишусь.

    1

12. Здравствуйте, извините, пожалуйста, что затянула. На этой неделе сделаю, проверю. И отпишусь.

    1

Комментарии закрыты.