Проверка курсовых разниц в БУ и НУ, если есть аванс и постоплата по Поступлению в 1С

1. Вот скрины оплаты поставщику (формирование курсовых разниц).

2. Добрый день!

   Уточните, общая сумма поступления 1 934 532 ?

   Первая оплата на какую сумму была?

   Понимаю пока так, что программа рассчитывает зачет аванса не как вы — расчет составил 50% по курсу от 11.12.2024,50% от 10.07.2025,

   а по стандартному алгоритму:
   — оплаченная часть оценивается по курсу на дату предоплаты (абз. 2 п. 9 ПБУ 3/2006)
   — неоплаченная часть оценивается по курсу на дату принятия товаров к учету (п. 5 ПБУ 3/2006).

   Как у вас в программе?

3. Отправляю акт сверки. Поступлений больше по спецификации, 10 и 11 июля на общую сумму 1 934 532. Так у нас так и рассчитывается- оплаченная часть оценивается по курсу на дату предоплаты (дата предоплаты 50% 483 633 юаня по курсу на 11.12.2024); неоплаченная часть оценивается по курсу на дату принятия товаров к учету (483 633 товары приняты 10.07.2025 и 11.07.2025).
4. Приложение № 1

   

   Не согласна с вами, что вас 50/50.

   У вас был аванс на 1 291 860,00 юаней .
   10.07 поступление на 977 266,00 в документе видим проводку на зачет аванса. Сумма в рублях рассчитывается по курсу аванс на 11.12.24:
   977 266,00*13,6566=13 209 564,85 — именно эта сумма формируется в проводках документа.

   1 291 860,00 — 977 266,00 = 324 594,00 остаток для зачета аванса по следующему поступлению.

   Значит 324 594,00 * 13,6566 = 4 432 850,42
   642 672 (977 266,00 — 324 594,00) * 10,8185( курс на 11.07) = 6 952 747,03
   4 432 850,42 + 6 952 747,03 = 11 385 597,45 — именно эта сумма формируется в проводках второго документа по поступлению.

   Далее оплата 28.07 оплата 614 498,40*11,0659 ( курс на 28.07) = 6 799 977,84.

   И в итоге КР отличаются от ваших. Скрин прикладываю.

5. У нас в договоре прописано, что аванс 1 291 860 юаней это предоплата 50% за каждую позицию в спецификации и зачет производится по дате отгрузки каждой позиции. В нашем случае у нас 4 позиции и по каждой пришла предоплата 50%. У нас несколько поставщиков, и также прописано. Отгрузки они производят согласно моему описанию. 50% по курсу на дату предоплаты, 50% курс на дату отгрузки. Акт сверки сформирован, с учетом сумм поступившего товара (УПД) от поставщика и произведенных оплат (суммы в рублях согласно документов). Меня больше интересовало, правильно ли программа срабатывает формируя по НУ КР в размере 132 015,08, а по БУ она проводит еще переоценку курсовых остатков и сумма 224 357,35. Я с курсовыми впервые сталкиваюсь в работе, и я теперь не понимаю. Поставщики у нас крупные.

6. Пришлите скрин справки-расчет из рег. операции Переоценка валютных средств в Закрытии месяца за июль.

   И карточку счета 60.31 с отбором по поступлению (по курсовым разницам которого сомневаетесь) с данным БУ и НУ.

   Здесь КР рассмотрели на примере 50% предоплаты
   Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С

7. Добрый день. Во вложении.
8. Приложение № 1

   

   Спасибо за скрины.

   В НУ КР формируется так:

   курс на дату Поступления 11.07 = 10,8185
   курс на дату Оплаты 28.07 = 11,0659

   11,0659 — 10,8185 = 0,2474.

   Оплата в валюте 28.07 20 483,28*0,2474=5 067,56 — КР в НУ
   110 382,12*0,2474=27 308,53 — КР в НУ.

   То есть КР в НУ по Поступлению от 11.07 формируется корректно.

9. Добрый день, а по БУ учету, подскажите, пожалуйста? Запросили сверку поставщика, у него указана КР как у нас в НУ. А в нашем акте сверке сумма больше.

10. В БУ тоже вчера проверяла КР, но так как уточняли только про КР в НУ, поэтому про БУ не писала.

    Контроль расчета курсовых разниц в БУ:
    на дату поступления неоплаченные обязательства 483 633 *10,8185 (курс на 11.07) = 5 232 183,61
    на дату оплаты 483 633 *11,0659 (курс на 28.07) = 5 351 834,41
    5 351 834,41- 5 232 183,61 = 119 650,80.
    Именно эта КР формируется в ОСВ по счету 60 и в Справке-расчете курсовых разниц.

    Пригодится

    Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С

Комментарии закрыты.