Здравствуйте. ООО на ОСН. У нас заключен договор на юр. услуги в евро, счет и акт в евро, оплата по курсу ЦБ на день оплаты. В связи с тем, что эти расходы связаны с переоформлением долей учредителей, для налога на прибыль мы их не учитываем (платим из чистой прибыли). Если расходы я сразу ставлю на 44 счет на не учитываемые в НУ, то как быть с курсовыми разницами. К НУ мы тоже не можем их принять. Как это сделать в программе? Курсовые возникают на дату оплаты и на дату закрытия периода.
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В БУ курсовые разницы по таким обязательствам признаются прочими доходами или расходами (ПБУ 3/2006). В НУ Минфин в своих Письмах часто указывает, что если сам расход не признается, то и связанные с ним курсовые разницы не должны учитываться для целей налога на прибыль.
Программа при списании с расчетного счета автоматически провела переоценку
Дт 91.02 Кт 60.21
В колонке НУ сумма отражена как расход
Через ручную корректировку движений документа в строке с проводкой очистите значение в НУ
Рег. операция Переоценка валютных средств в конце месяца также создаст проводки в НУ
Так же примените ручную корректировку в регламентной операции.
Добрый вечер. В платежке поправила, все получилось. По рег операциям нужна помощь. На закладке бух и налог учет в столбике сумма НУ по Дт и Кт убрала. а как быть по остальным закладкам.
Поступлений и оплаты за 2025 год было несколько. А началось все с декабря 2024. В декабре 2024 поступление в евро, курсовая в НУ не учтена, тк расчеты не закрылись и курсовая на 31.12.24 осталась на сч 97.КР по НУ 9 379,66руб. Оплата по этому поступлению в январе 2025( в п/п курсовые в проводке убрала). Может с 97 можно как то операцией убрать? По рег операциям за 2025 не понимаю что надо убирать? Пробовала удалять все по столбикам с НУ, в результате сч 91 не закрывается после реформ. баланса.
Здравствуйте, отправляю скрины поступлений, оплат и рег операции со всеми закладками
Екатерина, в платежке
суммы по НУ надо только по 91 сч убирать или и по 60.21?
Остальные закладки в рег.операции («Расчет переоценки…», «Отложенные доходы и расходы…») — это вспомогательные регистры. Изменять их вручную не рекомендуется. После того, как поправлена закладка «Бухгалтерский и налоговый учет», программа запишет данные в регистры сама при проведении.
Так как основной расход не принимается в НУ, то и отложенные курсовые разницы, скопившиеся на счете 97.КР, тоже не должны попасть в расходы по налогу на прибыль.
В рег.операции Переоценка валютных средств за Январь 2025 на закладке «Бухгалтерский и налоговый учет» в проводке Дт 91.02 Кт 97.КР удалите сумму из колонки «Сумма НУ Дт».
Да, Надежда, в платежке суммы по НУ надо только по 91 счету убирать.
хорошо, сейчас её раз попробую. Екатерина, а перед тем как вносить изменения надо обязательно
все закрытие отменять?
Екатерина, в итоге у меня не закрылся сч91 и 97. Может я что-то не так делаю. У нас одно поступление от 24.07.25 и его оплата 17.09.25 учитывается для НУ, по нему все оставила и там все хорошо. А все остальное тянется до конца года. Мои действия: запустила проведение месяца- закрытие- потом удалила все в столбике НУ. Скрины пришлю сейчас
отправила ОСВ
отправила ОСВ
Екатерина, ОСВ и декабрь сейчас пришлю новые данные, тк не поправила п/п за декабрь
отправляю скрины января
Екатерина еще и декабрь, листы до, это до удаления и лист после- это когда удалила данные по НУ . Посмотрите пожалуйста, может что то не то делаю. Тк ничего не получается, а надо баланс делать
исправленная ОСВ, 97 сч не закрывается и 91
Надежда, на скрине «Январь после» видно, что в проводке Дт 91.02 Кт 97.КР удалены суммы НУ в обеих колонках (и по дебету, и по кредиту)
В рег.операции за Январь нужно вернуть сумму 9 379,66 в колонку «Сумма НУ Кт» (для счета 97.КР) и оставить пустой только колонку «Сумма НУ Дт» (для счета 91.02)
В декабрьских операциях и платежках не нужно очищать колонки НУ для счета 60.21
Зайдите в операции, где сделаны правки, и перепроверьте их так:
Дт 91.02 Кт 60.21 — очистить колонку «Сумма НУ Дт», оставить колонку «Сумма НУ Кт»
Дт 60.21 Кт 91.01 — оставить колонку «Сумма НУ Дт», очистить колонку «Сумма НУ Кт»
Дт 91.02 Кт 97.КР — очистить колонку «Сумма НУ Дт», оставить колонку «Сумма НУ Кт»
Сумму НУ по счету 60.21 или 97.КР не трогаем, а сумму НУ по счету 91 (доходы/расходы) обнуляем.
А по единственному поступлению от 24.07.25 и его оплате от 17.09.25, которые учитываются в НУ, ничего удалять не нужно — там программа должна сработать полностью автоматически.
Все действия выполните сначала в копии базы, чтобы убедиться, что результат вас устроит.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Отпишитесь, пожалуйста, по результату 🌷
Екатерина, поняла. завтра буду делать, как написали. А то уже по несколько раз перепровожу , боюсь база заглючит. Да я делаю в копии. Спасибо, завтра отпишусь ,что получилось.
Благодарю за обратную связь, Надежда 🍀
Жду от Вас новостей и желаю удачи 🌟
Екатерина, добрый вечер. Все поправила. В декларацию по прибыли все попадает правильно, курсовые только с поступления 252 которое учитывается в НУ. Но год не закрывается по сч91. Я отправлю проводки по рег операции. и ОСВ
Екатерина, добрый вечер. Все поправила. В декларацию по прибыли все попадает правильно, курсовые только с поступления 252 которое учитывается в НУ. Но год не закрывается по сч91. Я отправлю проводки по рег операции. и ОСВ
Екатерина, добрый вечер. Все поправила. В декларацию по прибыли все попадает правильно, курсовые только с поступления 252 которое учитывается в НУ. Но год не закрывается по сч91. Я отправлю проводки по рег операции. и ОСВ
Может последовательность у меня нарушена. Все закрытие отменила. Закрываю январь: проведение- закрытие- правлю переоценку- опять закрываю январь- перехожу в февраль- перепроведение- в феврале нет переоценки- закрываю- март перепровожу— закрываю март- переоценку в марте не правлю- провожу апрель- закрываю апрель- правлю переоценку- закрываю апрель- провожу май- закрываю май- май переоценку править не надо- провожу июнь—закрытие июня— правлю переоценку июнь- ещё раз закрываю июнь- провожу июль- закрываю июль- правлю переоценку июля кроме поступления 252- опять закрываю июль- провожу август- закрываю август- переоценку август не правлю, тк курсовые по поступл 252- провожу сентябрь- закрываю сентябрь- переоценку сентября не правлю, тк суммы по поступлению 252- провожу октябрь — закрываю октябрь- переоценку не правлю- провожу ноябрь- закрываю ноябрь- переоценку не правлю- провожу декабрь- закрываю декабрь- правлю переоценку декабря- опять закрываю декабрь. Сч 91 на 31.12. не закрывается
сейчас нашла ошибку сч 68.9 поправила, доначислила. Итог сч91 поменялся
Екатерина, отправляю анализ сч91, не понимаю что не закрывается
смотрю по квартально , с первого кв не закрывается
Екатерина, а в платежке смысл такой же как и рег операции, колонку сумма НУ чистить по сч 91?
Просьба подсказать, что тут править?
Совершенно верно, Надежда. В платежке смысл такой же как и рег.операции.
В проводке Дт 60.21 Кт 91.01 оставьте сумму 13 678,49 в колонке «Сумма НУ» и удалите ее из колонки «Сумма НУ Кт».
В проводке Дт 60.21 Кт 51 ничего не меняйте.
Поскольку счет 91 не закрывается уже в 1 квартале, то зайдите в Март, Июнь, Сентябрь и Декабрь. В каждом из этих месяцев в регламентной операции «Закрытие счетов 90, 91» выберите «Отменить выполнение», а затем снова «Выполнить». Это заставит программу заново сложить все ваши исправленные вручную курсовые разницы и вычесть их из прибыли.
Если это не поможет, тогда зайдите в операцию «Закрытие счетов 90, 91» за Декабрь 2025, и ручной корректировкой в проводке Дт 91.09 Кт 99.01.1 (или наоборот, в зависимости от того, прибыль это или убыток в НУ) в колонке «Сумма НУ» вручную исправьте цифру на ту, которая закроет счет в ноль (в вашем случае нужно увеличить сумму переноса на 7 612,94 рублей).