Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться как программа считает курсовые разницы при частичной оплате. 21.02. была реализация по курсу ЦБ на день отгрузки (12,1252). Оплату покупатель производит 4 равными платежами и 5 платеж на остаток. Оплата по курсу цб на дату подписания заказа (14,6258). Расчет курсовых на конец месяца и как программа относит на 97.КР и 98.КР все понятно. Не понятно как признаются доходы и расходы по отложенным курсовым разницам. Если на 31.07 еще более менее сходится (программа должна посчитать % оплаты и столько же признать дохода и расхода), то на 31.08. и 30.09 вообще суммы не понятные . И не ясно как программа считает отложенный налог по ПБУ 18/02 (применяем балансовый метод)
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Курсовые разницы в 1С
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Можно ли при переоценке курсовых разниц по валютному займу с января 2022 года по настоящее время использовать курс от 31.12.2021 в 1С Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с учетом курсовых разниц с 2022 г. У нашей организации на 1 января 2022 имеется…
- Курсовые разницы Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться. Пришло требование о расшифровки и пояснении об отрицательных курсовых разниц. С курсовыми работаем впервые, пока…
- Осталось сальдо по счету 97.КР после погашения задолженности в разных валютах в 1С Добрый день! Поступление услуг было 12.05.2023. Валюта поступления - доллары США (по курсу на 12.05.2023 = 166 946,12 руб.) Оплата…
- Отнесение курсовых разниц для целей налога на прибыль Добрый день. Согласно поправкам, внесенным в НК РФ положительные курсовые разницы по обязательствам, возникшим в 2022 году для целей налога…
Статьи по этой теме
- Курсовые разницы: переход с 2022 на 2023 и далее в 1С До 2022 года курсовые разницы в 1С Бухгалтерия 3.0 рассчитывались и признавались в БУ и НУ одинаково. На период 2022-2027…
- Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С В периоде 2022 - 2027 применяется особый порядок учета курсовых разниц в расходах для налога на прибыль. Из статьи вы…
- Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3 С 2022 года учет курсовых разниц изменился: правила в бухгалтерском и налоговом учете разошлись. Но не навсегда, а лишь на…
- Продажа валюты в 1С Продажа иностранной валюты имеет свои особенности в БУ и НУ. В данной статье рассмотрим, какие действия надо выполнить в 1С:Бухгалтерия,…
Добрый день!
Рассчитанные в обычном порядке (не при погашении обязательств) на последнее число положительные или отрицательные курсовые разницы становятся отложенными доходами или расходами и учитываются на счетах 98.КР (положительные) и 97.КР (отрицательные) до погашения задолженности.
Подобрала для вас материал по теме:
Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3 — пункт Курсовые разницы и отложенный налог на прибыль при ПБУ 18
Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С
Надежда, добрый день. Я видела эти статьи и написала, что расчет КР на конец месяца и отнесение на 97 и 98 счета понятен. Меня интересует по какой формуле и какой процент брать для расчета суммы отложенного дохода и расхода, который надо признать при частичной оплате конкретно на моем примере.
Отложенные курсовые разницы признаются в доходах (расходах) при оплате требования (обязательства) пропорционально оплаченной сумме задолженности.
Как производится расчет доходов и расходов к признанию в программе, на примере описано здесь:
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3 — пункт Курсовые разницы с 2023г.
Понимаю так, что при частичной оплате для расчета суммы курсовых разниц, которые учитываются в доходах/расходах, нужно взять долю погашенного обязательства/требования и применить к накопленным курсовым разницам.
Могу предположить, что формула может быть такой: погашение задолженности за период в валюте / остаток задолженности на начало периода в валюте × отложенная разница на начало периода в рублях.
На примере, вижу так: долг составляет 100 евро, а заплатили 60 евро. Тогда нужно признать в доходах или расходах 60% от полученной курсовой разницы на дату платежа и от накопленных курсовых разниц.
Надежда, добрый день. Если оплата происходит 2-мя платежами, программа считает все верно. Если частичных оплат много, то не понятно какую долю программа берет. Вы можете на моих цифрах посмотреть? В июле и в августе почему одинаковая доля берется, в сентябре уже другая.
Продолжаю моделировать ситуацию в программе по вашим данным. На это может потребоваться некоторое время.
Спасибо за понимание.
Спасибо за ожидание.
Проверила расчет долей по вашим данным.
Программа рассчитывает (на примере августа) следующим образом:
Фиксированный курс оплаты — курс на конец текущего месяца = получаем разницу курсов
14,6258 — 11,2713 = 3,3545
Далее рассчитывается доля выплаченных средств как отношение выплаченной суммы к сумме остатка на начало периода.
50 000 000 /110 841 187,15= 0,4511
Долю с учетом разницы фактического курса и курса текущего месяца * на остаток задолженности в валюте на конец текущего периода.
1,546*6 331406,64 = 9 793 251,65
Таким образом получаем переоценку валютных остатков.
В июле и августе расчет происходит по описанному принципу. Но вижу что в августе доли отражаются иным образом.
Пока не удается понять причину такого отклонения и почему программа производит расчет некорректно.
Готового алгоритма расчета под вашу ситуацию не нашла, тут расчет в программе индивидуальный с учетом фиксированного курса оплаты.
Посмотрите, пожалуйста, материа и обсуждение по теме для самопроверки. Возможно пригодится.
Как рассчитываются курсовые разницу в БУ, если реализация и частичная оплата в одном месяце в 1С
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3
Надежда, добрый день. Просьба вопрос пока не закрывать.
Вопрос оставлю открытым.
Здравствуйте!
От Вас не поступило уточняющих комментариев. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.