Здравствуйте! купили товар у поставщика. по договору цена указана в долларах. оплата была в 2 этапа по предоставленным поставщиком счетов. По акту сверки у нас с поставщиком возникли разногласия. в актах сверки он указал курсовые разницы. но по этой операции никаких документов, справок, расчетов, счетов не предоставил. как нам принять эти расходы по каким документам, на основании чего? как эти расходы по курсовой разнице принять к учету в 1С. Поставщик пишет на основании договора и что расчет происходит автоматически. Но какие то документы он должен же предоставить нам?
спасибо
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Стоимость товаров в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату перехода права собственности на них, но курс так же зависит от порядка оплаты.
В вашем случае осуществляется частичная предоплата и постоплата. При такой смешанной форме оплаты товары приходуются по суммированной стоимости:
— оплаченная часть оценивается по курсу на дату предоплаты (абз. 2 п. 9 ПБУ 3/2006);
— неоплаченная часть оценивается по курсу на дату принятия товаров к учету (п. 5 ПБУ 3/2006).
Подробнее посмотрите, пожалуйста, материал по теме:
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С
Если останутся вопросы, пишите, пожалуйста.
Здравствуйте! Поставщик российский , просто товар он поставляет из за границы. Просто мне не понятно курсовую разницу на основании каких документов я принимаю.
спасибо
Спасибо за уточнение, Елена.
Операции в валюте между российскими организациями запрещены и осуществляются только в российских рублях (ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ).
При этом цена в договоре может быть выражена в любой валюте или условных единицах (у.е.), отличных от рублей (п. 2 ст. 317 ГК РФ).
Оплата по таким договорам должна осуществляться только в рублях по согласованному сторонами курсу. Как правило, согласованный курс равен курсу ЦБ РФ, установленному на день оплаты.
Первичные документы по таким договорам могут выставляться в рублях, валюте или у.е.
Курсовые разницы в программе должны рассчитаться автоматически — оплаченная часть по курсу на дату перечисления аванса, неоплаченная часть по курсу на дату принятия товаров к учету.
Подробнее можно ознакомится в материале:
Приобретение товаров по договорам в условных единицах: законодательство и 1С
Здравствуйте! дело в том что поставщик на курсовую разницу никаких документов не выставил. просто это сумма видна в их акте сверке и все. Какие документы он мне должен предоставить? или я сама должна через операцию сделать
Спасибо за уточнение, Елена!
Поставщик не предоставляет документы на курсовую разницу. Дополнительных операций по отражению курсовых разниц также не нужно делать. Курсовые разницы автоматически должны рассчитаться в документе поступления.
Поставщик предоставляет первичные документы на товар. Приобретение товаров отражается документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары в разделе Покупки — Покупки – Поступления (акты, накладные) – Поступление – Товары (накладная).
В форме Цены в документе автоматически устанавливается курс из справочника Валюты на дату документа Поступление (акт, накладная).
Курс на дату приемки товаров используется только для пересчета неоплаченной стоимости товаров. Оплаченная стоимость товаров учитывается по курсу оплаты.
Для пересчета у.е. в рубли курс берется:
-по оплаченной части из документа Списание с расчетного счета;
-по неоплаченной части из данного документа Поступление (акт, накладная) — форма Цены в документе.
Если были авансы по договору, то заполнять табличную часть в рублях нельзя, т.к. неверно рассчитывается курс у.е. в документе покупки. А также в последующих операциях, например, при корректировке поступления с предоплатой.
В табличной части цены указываются в у.е., но в проводках суммы выражены в рублевом эквиваленте.
Подробный алгоритм в 1С:
Приобретение товаров по договору в условных единицах: частичная оплата в 1С