Добрый день
В январе 2023 г. мы получили счет-фактуру на услуги, но поставщик нам выставил ее неправильно, на большую сумму. Мы отразили в отчетности ту сумму, которую посчитали сами (меньшую) к зачету взяли НДС, который отразили по своим данным (меньше, чем у поставщика). В 3 квартале 2023 г. поставщик присылает нам корректировочный счет-фактуру с суммой услуг по нашим данным датированный 01.07.2023 г.
Но сумма корректировки немного, на несколько тысяч, отличается от отраженных нами сумм в январе 2023 г.
Чтобы не сдавать Корректировочную Декларацию, я сторнировала Поступление услуг от 31.012023 г датой 01.07.2023 г и внесла 01.07.2023 г сначала первоначальный счет -фактуру поставщика на услуги за январь, а потом корректировочный счет-фактуру от 01.07.2023 г. Но мне надо, чтобы НДС по сторнируемому документу тоже попал в Книгу продаж, а он туда не попадает.
Правильно ли я отразила все операции, если да, то каким документом мне отразить НДС, который мы отразили к возмещению в 1 квартале 2023 г.
Спасибо
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если вы удаляете-сторнируете поступление услуг от 31.01.2023 то нужно сформировать доп лист и сдать уточненную декларацию по НДС за 1 кв. 2023 г.
Уточните, пожалуйста, суммы документов, что бы рассмотреть варианты отражения данной операции:
1) документ от 31.01.2023 был выставлен на какую сумму?
2) какую сумму вы отразили в учете от 31.01.2023 ?
3) корректировочный документ от 01.07.2023 на какую сумму?
Добрый день
1) Счет — фактура от поставщика от 31.01.2023 на сумму 11163735,41 в т.ч. НДС -1860622,57
2) Мы отразили в учете в книге покупок сумму 7873248,24 в т.ч. НДС -1312208,04
3) Корректировочный счет-фактура от 01.07.2023 г на сумму (уменьшение) 3303730,84 в т.ч. НДС 550621,80
Во вложении пример смоделированный на ваших данных.
Посмотрите пожалуйста.
Добрый день
Екатерина, изучила ваш ответ, при формировании записи книги покупок лот 01.07.2023 г все занесла по вашему скрину.
При формировании декларации у меня в Прил.1 Раздела 8 отсутствуют данные . В этом разделе информация «В информационной базе не обнаружены сведения для заполнения раздела».
Уточните, пожалуйста, делаете Уточненную декларацию по НДС на титульном листе ставите признак корректировки (поле номер корректировки)?
Какая дата подписания указана на титульном листе?
Я так поняла, что в третьем варианте мы можем обойтись без Уточненной декларации за 1 квартал!??!
и запись доп.листа буде в Декларации за 3 квартал ?
Надежда, по всем трем вариантам нужно подавать уточненную декларацию за 1 кв. 2023 (это значит формировать доп лист к декларации за 1 кв. 2023).
За 1 кв. 2023 нужно подать уточненную декларацию.
Подробнее про третий вариант:
1) убрать вычет в размере 1 312 208,04 — доп лист за 1кв. 2023
2) взять по правильной счет-фактуре частичный вычет в размере 1 312 208,04, сумма к оплате НДС за 1 кв. не поменяется — доп лист за 1кв. 2023
3) в 3 кв. 2023 в обычной первичной декларации в книге покупок отразить остаток вычета 548 414,53 по первичной счет-фактуре
4) в 3кв. 2023 в обычной первичной декларации в книге продаж отразить корректировку по согласованию 550 621,80, по корректировочная счет-фактура
Екатерина, спасибо Вам за быструю обратную связь, все поняла.
Попробую изобразить )
Пишите, если возникнут вопросы!