Добрый день. Получен товар надлежащего качества 26.09.23. Документы подписаны по ЭДО в этот же день. Оборудование было оприходовано для дальнейшего монтажа на строительном объекте. При монтаже оборудования выяснилось, что данный товар нам не подходит. С поставщиком договорились о его замене. 29.09.2023 года нам привезли новый товар с новыми отгрузочными документами, а первоначальный товар мы вернули поставщику. После того, как товар вернулся на склад к поставщику, он выставил корректировочный счет-фактуру к первоначальному на уменьшение суммы. Документ датирован 03.10.23. Как правильно его отразить в учете и какие суммы должны попасть в декларацию по НДС за 9 месяцев?
И если в первоначальном документе было 2 позиции, а в корректировочном изменения произошли только по одной позиции. Как в корректировке поступления быть с позицией, которая не должна меняться?
Приложение NDS-korrektirovka-postupleniya.docx
Здравствуйте!
На основании первичного документа создайте Корректировку поступления, Вид операции: Корректировка по согласованию сторон
На вкладке Товары, товар который вернули отредактируйте, а остальные позиции не трогайте.
В книгу покупок за 3 квартал попадает первичная счет-фактура в полной сумме без корректировки.
Корректировка поступления сделает записи в книге продаж за 4 кв. 2023.
Подробнее в инструкции во вложении.
Дополнительно наш материал
Корректировка поступления в 1С 8.3
.
Екатерина, доброе утро. Т.е. я правильно понимаю, поставщик выдает КСФ только на одну позицию, а в корректировке поступления у меня будет именно 2 позиции как в первоначальном документе и в той позиции, по которой изменений нет в 2-х строках ДО и ПОСЛЕ должны стоять одинаковые суммы, как в первоначальном документе?
Да, Ольга. Совершенно верно.
Екатерина, спасибо за ответ. И еще один момент Этот же поставщик выдал 31.08.2023 года с/ф на поставку. И в сентябре мы получили от него Исправительный с/ф датированный от 15.09.2023 к с/ф от 31.08.23. При этом ни суммы, ни наименование не изменены. Какой с/ф отражать в декларации первоначальный или исправительный? И ка правильно его зарегистрировать — ввожу корректировку, но в книгу он не попадает.
Приложение
Нужно уточнить у поставщика причину выставления корректировочного счет-фактуры.
По общему правилу исправительный счет-фактура создается на сновании первичного документа. Создайте Корректировку поступления, Вид операции: Исправление в первичных документах
Далее создайте Операции — Регламентные операции по НДС — Формирование записей книги покупок.
В книге покупок корректировка отразится:
1) первичный документ
2) первичный документ с отрицательной суммой
3) испраавленный документ
К сожалению с бухгалтерией этого поставщика связаться нет возможности. Делаю все тоже самое. В итоге в книге отражается только первичный документ и первичный с отрицательной суммой, а вот исправительный не появляется.
исправительный не появляется
уточню, создаете Регламентные операции по НДС — Формирование записей книги покупок?
Конечно.
В том то и дело, я уже перебрала все варианты, не формирует исправление в книге и все…
Хорошо, в один файл Word соберите, пожалуйста, все скрины (первичный документ — заполнение, проводки, регистры, корректировку поступления — заполнение, проводки, регистры, формирование записи книги покупок). Посмотрим в чем дело.
Доброе утро. Все скрины во вложении.
Приложение
Уточню, в формировании книги покупок на вкладке Приобретенные ценности нажимали кнопку Заполнить?
Пришлите еще, пожалуйста, проводки регистры документа корректировка поступления.
Да, нажимала. Эта вкладка у меня всегда почему то пустая. Раньше заполнялись все с/ф. После определенного обновления несколько лет назад, перестала. В другой базе вкладка заполняется…
Пришлите еще, пожалуйста, проводки регистры документа корректировка поступления.
Во вложении. Может надо указать , что нужен доп. лист?
Доп лист здесь не нужен.
Очень странно. Регистр НДС Предъявленный в документе Корректировка поступления сформирован, значит в Формировании книги покупок должно заполниться.
Пожалуйста, давайте попробуем еше раз переформировать книгу покупок от 30.09.2023 г., только время документа поставьте 23.59.59
Все тоже самое. А если я зарегистрирую только первоначальный документ, это будет ошибкой?
Если ни суммы, ни наименование не изменены и ни чего другого не поменялось в корректировочном счет-фактуре, то можно отразить первичный документ.
Пришлите, пожалуйста, скрины документов от поставщика, тоже посмотрю.
И конечно дополнительно свяжитесь с поставщиком, что они имели ввиду это корректировкой.
Во вложении. К сожалению они не отвечают, мы уже и письменный запрос отправили.
Да один в один документы.
Давайте оставим первичный документ в книге покупок.
Да, этот документ я оставлю. Екатерина, а как настроить , чтобы как и раньше заполнялась вкладка в книге покупок «Приобретенные ценности» — сейчас в ней отражаются только те поступления, где в с/ф не поставлена галка «отражать вычет НДС»?
Все зависит от того ведете ли вы разедельный учет по НДС.
Давайте проверим Главное — Налоги и отчеты — НДС
Если установлена галочка Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета
то данный в книгу покупок попадут только если сформировать Регламентные операции по НДС — Формирование записей книги покупок
Если галочки нет, раздельный учет по НДС не ведется и счет-фактуры полученные отражаются в книге покупок
1) если установлена галочка Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
2) если галочка снята (например вычет хотите перенести на след квартал), то Формирование записей книги покупок
3) документы Поступление оборудования и Поступление основных средств всегда принимаются к вычету через Формирование записей книги покупок
Дополнительно
Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
.
Екатерина, доброе утро. Раздельный учет не ведем, Если в поступлении галочка в с/ф снята, то она действительно попадает в книгу. Тогда все правильно заполняется. Я так понимаю, только при раздельном учете вкладка «Приобретенные ценности» будет заполняться документами?
Да, вкладка Приобретённые ценности в формировании книги покупок заполняется если:
— организация ведет раздельный учет по НДС
— организация не ведет раздельный учет, счет-фактурами при регистрации которых не установлена галочка и по приобретению ОС.