Первичный и корректировочный СФ на увеличение стоимости в одном квартале в книге покупок в 1С

Вопрос задал: Надежда Н. (Чита)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.46/10)

Добрый день! подскажите как должна отразиться в книге покупок по НДС корректировочная с/ф., котороя выставлена по согласованию сторон было увеличение стоимости. Если первичную мы не отражали. Первичная была июнем месяцем, а корректировочная августом. В книге покупок отразили эти с/ф в 4 кв . У меня попала в книгу покупок первичная и ниже строкой корректировочная с/ф з а минусом первичной.?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Правильно вашу ситуацию понимаю по организации на ОСНО на условном примере.

    Поставщиком оформлен первичный СФ №1 от 01.06.20, к нему корректировочный СФ №2 от 01.08.20 на увеличение стоимости по согласованию сторон.

    Документы получены с опозданием и поэтому отражены в бух учете 01.10.20 первичный СФ и 02.10.20 КСФ.

  2. документы получены во время, только ИП был на патенте, а в 2020 году налоговая затребовала по некоторым покупателям пересчитать на ОСН. Вот мы и восстанавливаем учет с 2018 года. Так как основная часть товара была закуплена в 2018 году, чтобы налог уменьшить равномерно часть с/ф за 2018 год отражаем в 2019 году Это же не запрещено?

  3. Здравствуйте, Надежда.
    Корректировочный счет-фактура может быть оформлен только на основании первичного документа. Необходимо оформить первичный документ в июне и на основании него в августе оформить корректировочный. Необходимо подать уточненную декларацию по НДС за 2 кв. Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
    НДС к вычету можно принимать в течении трех лет: Перенос вычета по НДС на 3 года .

  4. Мы восстанавливаем учет, НДС не сдавали ранее . С/ф первичную отразили июне, а корректировочную в августе, .Вот и вытекает мой вопрос.

  5. сейчас подаю декларации по НДС , и решили имеенопо этим с/ф первичной и корректировочной к вычеты принять в 4 кв. У меня в книгу покупок встает первичная с/ф и ниже корректирующая за минусом первичной.

  6. Здравствуйте, Надежда.
    Вычет по НДС можно принимать в течении 3-х лет, поэтому вы можите отразить июньскую счет-фактуру в 4 квартале. Но счет-фактура должен быть отражен в июне.

  7. добрый день! Да первичную с/ф в учете отразили в июне, а корректировочную в августе. Вопрос как должны отразиться эти с/ф в книге покупок . Если мы их решили принять по ним вычет по НДС в 4 кв. У меня сначала попадает первичная с/ф, а затем корректировочная за минусом первичной это верно?

  8. Извините, пожалуйста но можно конкретно получить ответ на мой вопрос .Я уже несколько раз одно и тоже пишу, а ответа не могу получить на поставленный вопрос.

  9. Здравствуйте, Надежда.
    У вас все отражено верно.
    Если вычет по НДС по первичному счет-фактура и КФС принимается в одном квартале, то в книге покупок отражаются:
    — первичный счет-фактура — Сумма и Сумма НДС из первичного СФ;
    — первичный СФ с указанием КСФ — Сумма и Сумма НДС указывается сумма на которую увеличено поступление.

    1
  10. Рада была помочь.

    1

Комментарии закрыты