Первичный и корректировочный СФ на увеличение стоимости в одном квартале в книге покупок в 1С

1. Здравствуйте!

   Правильно вашу ситуацию понимаю по организации на ОСНО на условном примере.

   Поставщиком оформлен первичный СФ №1 от 01.06.20, к нему корректировочный СФ №2 от 01.08.20 на увеличение стоимости по согласованию сторон.

   Документы получены с опозданием и поэтому отражены в бух учете 01.10.20 первичный СФ и 02.10.20 КСФ.

2. документы получены во время, только ИП был на патенте, а в 2020 году налоговая затребовала по некоторым покупателям пересчитать на ОСН. Вот мы и восстанавливаем учет с 2018 года. Так как основная часть товара была закуплена в 2018 году, чтобы налог уменьшить равномерно часть с/ф за 2018 год отражаем в 2019 году Это же не запрещено?

3. Здравствуйте, Надежда.
   Корректировочный счет-фактура может быть оформлен только на основании первичного документа. Необходимо оформить первичный документ в июне и на основании него в августе оформить корректировочный. Необходимо подать уточненную декларацию по НДС за 2 кв. Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
   НДС к вычету можно принимать в течении трех лет: Перенос вычета по НДС на 3 года .

4. Мы восстанавливаем учет, НДС не сдавали ранее . С/ф первичную отразили июне, а корректировочную в августе, .Вот и вытекает мой вопрос.

5. сейчас подаю декларации по НДС , и решили имеенопо этим с/ф первичной и корректировочной к вычеты принять в 4 кв. У меня в книгу покупок встает первичная с/ф и ниже корректирующая за минусом первичной.

6. Здравствуйте, Надежда.
   Вычет по НДС можно принимать в течении 3-х лет, поэтому вы можите отразить июньскую счет-фактуру в 4 квартале. Но счет-фактура должен быть отражен в июне.

7. добрый день! Да первичную с/ф в учете отразили в июне, а корректировочную в августе. Вопрос как должны отразиться эти с/ф в книге покупок . Если мы их решили принять по ним вычет по НДС в 4 кв. У меня сначала попадает первичная с/ф, а затем корректировочная за минусом первичной это верно?

8. Извините, пожалуйста но можно конкретно получить ответ на мой вопрос .Я уже несколько раз одно и тоже пишу, а ответа не могу получить на поставленный вопрос.

9. Здравствуйте, Надежда.
   У вас все отражено верно.
   Если вычет по НДС по первичному счет-фактура и КФС принимается в одном квартале, то в книге покупок отражаются:
   — первичный счет-фактура — Сумма и Сумма НДС из первичного СФ;
   — первичный СФ с указанием КСФ — Сумма и Сумма НДС указывается сумма на которую увеличено поступление.

   1

10. Спасибо!!!

11. Рада была помочь.

    1

Комментарии закрыты.