Добрый день.
Получили требование по счет-фактуре от поставщика за 3 кв. 2023 (разрыв, видимо, поставщик не оплатил НДС). На связь поставщик не выходит, и налоговая инспекция настаивает на исключении вычета по данной счет-фактуре из книги покупок и подаче уточненной декларации по НДС и по налогу на прибыль. Подскажите, как подать в данном случае корректировку по прибыли и как это отразить в 1С? Заранее благодарю за ответ!
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Сам по себе «разрыв» по НДС у поставщика не означает, что расходы по налогу на прибыль нужно исключать полностью. Если поставка реальна, документально подтверждена и связана с деятельностью, направленной на получение дохода, расход в сумме без НДС сохраняется, а уточняется декларация по НДС за 3 квартал 2023 года.
Если организация не может подтвердить реальность операции либо соглашается с исключением поставки полностью, из расходов исключается стоимость приобретения без НДС и представляются уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль за 2023 год.
В 1С снятие вычета НДС прошлого периода отражается аннулирующей записью в дополнительном листе книги покупок за 3 квартал 2023 года — через документ Сторно документа или Корректировка поступления, в зависимости от принятого варианта исправления. При исключении расходов корректируются данные налогового учета по прибыли и формируется уточненная декларация.
Посмотрите, пожалуйста, подробные инструкции в материалах
Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Исправление ошибки прошлых лет при увеличении ставки налога на прибыль в 1С
Обратите внимание, перед подачей уточненных деклараций необходимо уплатить образовавшуюся недоимку и пени, чтобы избежать штрафа.
В материале «Исправление ошибки прошлых лет при увеличении ставки налога на прибыль в 1С» указано — в программе 1С есть возможность автоматически заполнить корректирующую декларацию без открытия прошлых периодов (с релиза 3.0.200). У меня не получается внести корректировку во всех разделах учета, так как закрыт период. Что делать в этом случае? Релиз программы Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.201.16).
Откройте период, чтобы отразить корректировку Во всех разделах учета.
Последовательность документов прошлого периода не нарушится.
Нарушается ли граница последовательности при корректировке поступлений и реализаций в 1С?
Вначале все свои действия отработайте на копии базы, если все устроит, то повторите в рабочей базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3