Добрый день.
В декабре 2022 был приобретен товар из ЕАЭС (Казахстан). В конце декабря 2022 было подано Заявление о ввозе, 20.01.23 ФНС проставила отметку. Сумма уплаченного НДС НЕ была принята к вычету в 1-м кв. 2023. Во 2-м кв. 2023 со стороны Казахстана при их проверке поступила просьба о переоформлении некоторых приходных реквизитов в документе ЭСФ (электронный счет-фактура). По согласованию с нашей ФНС пришлось подавать новое Заявление о ввозе, чтобы данные у налоговых РФ и РК сошлись. Причем наша ФНС просила НЕ сторнировать предыдущее, первое заявление, а именно подать новое. Новое Заявление о ввозе было подано 05.06.23, отметка проставлена 05.06.23.
Теперь в 1С такая картина:
1. На счете 19.10 сумма НДС завышена. Каким образом ее откорректировать?
2. Первое заявление, которое создано в дек. 2022 и по которому уплачен НДС, попадает в документ «Подтверждение оплаты НДС в бюджет». А как же быть со вторым заявлением, корректным на настоящее время?
Правильно ли я понимаю, что первое заявление надо сторнировать, а второе провести, чтобы в книгу покупок попало именно второе? Каким образом провести всю эту операцию?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Для удобства привожу общий алгоритм по импорту из ЕАЭС
Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С
Требуются уточнения.
Если правильно понимаю, суммы по документам не поменялись, только реквизиты.
По первому заявлению отказ от ИФНС был, и они просили подать второе заявление как первичное?
Уточните, пожалуйста, как делали второе заявление? Через раздел Отчеты – Регламентированные отчеты и в причине возникновения указали первичное заявление?
Обсуждения по корректировке заявления можно посмотреть здесь:
Ошибка в сумме Заявления о ввозе товаров из таможенного союза в 1С
Заявление о ввозе товаров не принято в ИФНС из-за ошибки в ИНН в 1С
.
Да, изменения касались только номера ЭСФ, суммы по документу и налогу не менялись.
Первое Заявление было создано на основании введенных документов. ФНС просила подать второе Заявление не как корректировочное, а как первичное — второе создавала из Регламентированных отчетов.
Добрый день. Работаю над вашим вопросом. Сегодня ответ будет дан. Благодарю за понимание.
Предлагаю рассмотреть следующие варианты.
Вариант 1.
«ФНС просила НЕ сторнировать предыдущее, первое заявление, а именно подать новое» — исходя из этого условия полагаю должно было быть так:
Заявление о ввозе от 05.06.2023 формируется из раздела Отчеты – Регламентированные отчеты – Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Оно заполняется вручную, не на основании поступления. Так как первое заявление было принято ИФНС, причина возникновения – взамен ранее представленного с указанием номера и даты отметки ФНС по ранее представленному заявлению.
В этом случае такое заявление проводок и движений по регистрам не формирует, в документы Подтверждение оплаты НДС в бюджет и Формировании книги покупок попадает первичное заявление.
Вариант 2.
Сейчас у вас Заявление о ввозе сформировано на основании поступления. Оно подано в ИФНС как первичное.
Чтобы не дублировался НДС в данном случае и в документ Формирование книги покупок попадало только Заявление о ввозе от 05.06, надо сторнировать первоначальное Заявление о ввозе.
В этом случае в документ Подтверждение оплаты НДС в бюджет подтягиваются оба Заявления о ввозе, поэтому надо будет проставить отметку о регистрации и для первичного заявления, но движений по регистру НДС покупки по нему не будет в этом случае.
Мне более симпатичен вариант №2, и по нему возникают вопросы:
1. «Чтобы не дублировался НДС надо сторнировать первоначальное Заявление о ввозе»
Каким образом сторнировать Документ «Заявление о ввозе»? Можно ли это сделать июлем, например, т.к. отчетность за полугодие уже сдана, и тот НДС, уплаченный в конце 2022, еще не принят к вычету?
2. В документ «Подтверждение оплаты НДС в бюджет» по кнопке «Заполнить» у меня подтягивается Заявление №2 от 05.06.23. Можно ли так это и оставить?
1. Сторнируем только в текущем периоде документом Операция вида Сторно документа. Закрытый период (2022 год) не трогаем.
2. При таком варианте подтягивается в документ Подтверждение оплаты НДС в бюджет Заявление 2, и если его убрать, в Формирование книги покупок оно не попадет.
Большое спасибо! Все получилось! Успехов и благополучия Вам и всей команде БЭ8!