Добрый день. ООО на ОСНО, применяем ПБУ 18. У организации были доходы, которые облагаются по ставке налога на прибыль 0%. В декларации по прибыли они входят во внереализационные доходы (как и в БУ), но включаются в строку 70 листа 02, и соответственно исключаются из базы и налог не начисляется на эту сумму.
Но в 1с налог начисляется. Исключить этот доход из налогооблагаемой прибыли не хотим, т.к. сумма должна войти во внереализационные расходы, а если убрать сумму из НУ, то она и не попадает. В декларации строку 70 заносим вручную. Но сумма налога в декларации и программе отличается. Подскажите как правильно подкорректировать налог на прибыль текущий? сторно кт 68.04.1 дт 99.02.Т? или что-то еще упускаю?
Опечаталась, исправляю:
«Исключить этот доход из налогооблагаемой прибыли не хотим, т.к. сумма должна войти во внереализационные ДОХОДЫ»
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
скрин прилагаю
Если сделать сторно Д 99.02.Т К 68.04.1 программа в след. квартале доначислит этот налог рег. операцией.
Предлагаю сделать Операцией, введенной в ручную проводку Д 68.04.1 К 99.02.Т
И в рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет установите галочку ручная корректировка и исправьте суммы в проводке Д 68.04.1 К 68.90
Мы рекомендуем в настройках указывать ставку налога 0%, а по ставке 20% заполнять декларацию руками, подробнее обсуждали здесь
Заполнение Декларация по налогу на прибыль по ставкам 0 и 20% (сельхозпроизводитель) в 1С