Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, как в 1С сформировать декларацию по налогу на прибыль и все необходимые проводки по начислению налога и т.п. при ситуации: мы сельхозпредприятие, ставка по налогу на прибыль 0% от дохода по с/х деятельности, но в 1 кв. 2024 был доход от вклада овернайт 20 тыс. руб., и он не относится к деятельности 0%, по нему обычная ставка 20%. Сориентируйте, пожалуйста, последовательность операций в 1С по формированию отчетности и сопутствующих проводок.
Спасибо!
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В 1С: Бухгалтерия 8.3 механизм раздельного учета доходов(расходов) по налогу на прибыль не автоматизирован, расчет налоговой базы для каждой ставки нужно выполнить самостоятельно, и Декларация заполняется частично вручную.
Состав декларации (Приказ ФНС России от 23.09.2019 г. N ММВ-7-3/475@):
Титульный лист (Лист 01),
Подразделы 1.1 и 1.2 Раздела 1,
Лист 02 стр.1, Приложения 1, 2 к Листу 02 с кодом «02» – показатели по деятельности, налогообложение которой осуществляется по ставке 0%;
Лист 02 стр.2 Приложения 1, 2 к Листу 02 с кодом «01» – показатели по иным видам деятельности, налогообложение которой осуществляется по ставке 20%;
Создайте декларацию и заполните ее.
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 в 1С (25.04.24)
Лист 02 стр.1 (для ставки 0%) у вас заполнится автоматически, установите значение Признак налогоплательщика (код) – 02.
В верхней части листа по ссылке «Добавить страницу» добавьте еще один Лист 02 стр.2 (для ставки 20%), код – 01.
По кнопке Еще — Настройки установите галочку «Отключить автоматический расчет вычисляемых ячеек» для возможности ручного редактирования значений.
Из доходов стр.020 Листа 02 стр.1 перенесите 20 тыс.руб. в Лист 02 стр.2.
Прил.1 к листу 02 стр.100 аналогично перенесите в Лист 02 стр.2.
Заполните ставки налога. После отключите флаг расчет вычисляемых ячеек и программа автоматически заполнит налоговую базу и суммы к уплате в листе 02 стр.2.
В Разделе 1 отразите рассчитанную сумму к доплате в разрезе бюджетов по ссылке «Заполнить по данным декларации».
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С
Чтобы более точно ответить, какие будут проводки, пришлите, пожалуйста, скрин Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль, как у вас настроены ставки.
Приложение
Образец заполнения
спасибо, сделала все так!!! ставка у меня в настройка 0%
Приложение
Отлично! При проверке выгрузки и контрольных соотношений ошибок нет?
По проводкам.
Начисление налога оформляем через Операции — Операции, введенные вручную. Создайте новую запись, дата 31.03.2024, время 12:00:00. Проводки по начислению в разрезе бюджетов (см. пример).
После перепроведите закрытие месяца за март, регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет перенесет обязанность по уплате на ЕНС. Полученную сумму нужно оплатить до 02.05.2024.
Если на ЕНС есть переплата в достаточной сумме, можно счет не пополнять, зачтется автоматически по сроку уплаты.
спасибо!!