Здравствуйте, ООО на ОСНО ликвидировало дочернюю компанию. Мы — единственный учредитель с момента образования компании. При ликвидации получили деньгами сумму уставного капитала дочки (10 тыс.) и остаток денежных средств (50 тыс.). По НК дивиденды, полученные при ликвидации, мы должны задекларировать сами по ставке налога на прибыль 0%.
При заполнении декларации по прибыли сумма дивидендов попала во внереализационные доходы, как и должно быть. И в графу 70 листа 02 как доходы, исключаемые из прибыли. По сумме дивидендов также заполнила лист 04 с кодом 31 и суммой налога 0 руб. Вроде всё красиво.
Подскажите, как в программе 1С Бухгалтерии провести данную сумму по ставке 0% по прибыли? 1С на эту сумму начислила налог 25%. Как убрать из базы доходы, исключаемые из прибыли? Если убрать сумму из проводок по НУ, то тогда они не попадают в сумму внереализационных расходов, что также неверно.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите наш материал по отражению поступления дивидендов от дочерней организации.
Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С
Описан случай, когда налог на прибыль уже удержан ранее (в данном случае 0%) и не должен начисляться.