Войти в кабинетДобрый день. Подскажите пожалуйста, у нас такая ситуация на счете 94 числится ТМЦ (котел), которое туда перенесено после обнаружения кражи. Подано заявление в суд, но пока ничего не поменялось. В 2021 году мы заказывали оценку старых тмц. В оценку попал такой же вид котла, его оценили в меньшую сторону. Мы сделали корректировку стоимости имеющего котла, но произошла корректировка по счету 94. (Корректировка стоимости списания.) Программа сложила 2 позиции и поделила пополам их стоимость, хотя на 41 была меньшая стоимость, а по счету 94 большая. Вопрос на сколько правильно делать такую корректировку, или надо вернуть обратно стоимость? По факту его не оценивали., хотя они идентичные.
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Уточните, пожалуйста, как делали корректировку стоимости? За счет резерва? Приложите скрин, пожалуйста.
Резерв под обесценение запасов
Как рассчитывается корректировка стоимости списания, обсудили здесь:
Корректировка стоимости списания в 1С
Обсуждение подобного вопроса по корректировке стоимости на сч. 94 можно посмотреть здесь:
Какую сумму недостачи списать на сч. 76.02, если сумма корректируется до средней при закрытии месяца?
Можно попробовать такой обходной маневр. Если в базе учет ведется по складам по количеству и сумме, можно перенести недостачу (котел 1) на виртуальный склад, например, Недостача. Затем провести корректировку стоимости котла 2. Выполнить закрытие месяца. Обязательно сначала попробуйте на копии базы, и если устроит результат, только потом в рабочей.
Добрый день. Корректировка в сторону уменьшения была по 41 счету, на основании ФСБУ №5, приведения в соответствие стоимости остатков товаров. 01.10.2021 была проведена такая корректировка. 31.12.2021 бы ла проведена операция, так как один котел при перемещении на 94 счет не проходил по документу поступления, болтался на разных документах. И 31.12.21 была проведена регламентная операция, которая скорректировала стоимость 2х котлов. Документы прикладываю.
Добрый день!
Программа делает корректировку скользящей себестоимости до средневзвешенной себестоимости из-за Операции, оформленной 31.12.2021.
Сделала расчет по вашим данным, у меня суммы сошлись с тем, что рассчитала программа, арифметически все верно.
Проверить расчет можно по алгоритму, рассмотренному в статье:
Списание материалов по средней на общехозяйственные нужды (раздел КОРРЕКТИРОВКА СЕБЕСТОИМОСТИ СПИСАННЫХ МАТЕРИАЛОВ ДО СРЕДНЕВЗВЕШЕННОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ).
Документом Операция от 31.12.2021 что отражали, уточните, пожалуйста. На мой взгляд, он лишний – проводка прямая и обратная, в итоге по сумме = 0.
По возможности рекомендуем всегда пользоваться типовыми документами, вместо документа Операция, введенная вручную.
Возможно, будет полезен материал:
Недостача ТМЦ. Виновное лицо не обнаружено
.
Добрый день. При переводе на 94 счет не учли документ поступления и он не подвязался. Я приложила карточку 41 счета, поэтому операцией подвязали его. Как теперь обратно вернуть стоимость по счету 94 или не стоит этого делать?
Можно исправить. Сначала попробуйте выполнить на копии базы, чтобы проверить результат.
Так как период, в котором допущена ошибка, закрыт, вносим исправление в текущем периоде.
Вариант 1 (рекомендуемый). Скорректировать стоимость котла на счете 94 по правилам исправления ошибки. Документ Операция, введенная вручную.
Дт 94 Кт 84 – на сумму корректировки списания стоимости (27 340,29).
В итоге на 94 счете должна получится стоимость котла 56 405,58.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
Вариант 2. Сторно регламентной операции от 31.12.2021 по корректировке стоимости. Документ Операция вида Сторно документа.
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
Вариант 3.
1. Сторно документа Операция от 31.12.2021, которым исправляли аналитику. Документ Операция вида Сторно документа.
2. Сторно регламентной операции от 31.12.2021 по корректировке стоимости. Документ Операция вида Сторно документа.
3. Сторно документа Операция от 12.12.2019. Документ Операция вида Сторно документа. В этом же документе добавить правильную запись: Дт 94 Кт 41.01, где заполнена аналитика по документу расчетов.
Извините, добрый день. Я сейчас начала делать и у меня вопрос возник, почему через 84 счет корректировка?
Как скорректировать стоимость по второму котлу, который на 41?
30.04.2022 была проведена операция сторно с 84, на сумму корректировки по ФСБУ №5 без учета корректировки программы. Значит нужно провести с учетом корректировки программы? На фото последние 2 операции.
По первому варианту делаете, правильно, понимаю?
Предлагаю через 84 счет проводить, как исправление существенной ошибки. Если ошибка несущественная, тогда исправляем в корреспонденции со счетом 91.
Посмотрите, пожалуйста, подробнее по ссылкам, которые привожу в Варианте 1.
Операции на 30.04.2022 не трогаем.
В итоге на 94 счете котел 1 будет учитываться по полной стоимости (56 405,58).
На счете 41 котел 2 — по стоимости с учетом уценки (1 725)
Добрый день. Но если операции от 30.04.2022 на 41 счете не трогать, тогда по счету 41 будет остаток 29065,29 рублей.
Как я поняла, 30.04.22 переносите переоценку по второму котлу с 84 на 91 счет. Там минус на плюс в итоге дает 0.
Мы же по варианту 1 исправляем только стоимость по первому котлу, которая была скорректирована регламентной операцией.
После исправления по счету 41 у вас получился остаток 29065,29 рублей? Приложите, пожалуйста, скрин Карточек по счету 41 и 94 после внесения исправлений.
Добрый день. Вот так сделала, посмотрите правильно?
Добрый день! Посмотрев скрины, поняла теперь, что имели ввиду в предыдущем комментарии, спасибо за уточнение 🙂 Попробуйте закрыть июнь-июль, если опять не возникнет корректировки списания стоимости, значит все получилось. По итоговым суммам сейчас все верно.