Войти в кабинетДобрый день, мы недавно перешли на программу 1С Бух.3.0. Не очень понятны алгоритмы учета НДС при включении его в стоимость ТМЦ. Если ставить галку «НДС в стоимости» при учете расхода на счете 91.2 программа делает странную проводку на сумму этого НДС. В регламентной операции Корректировка стоимости списания эта сумма повторяется с красным сторно и в итоге повисает на счете 10.06 без субконто. Другой вариант — зависание суммы НДС по НОБ операциям на 91 счете. Что нужно делать, чтобы этого не происходило? Может его вообще не нужно выделять?
С уважением, Наталья
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Наталья.
Если приобретаются активы непроизводственного характера, то НДС списывается документом Списание НДС. Посмотрите наш материал: Приобретение и использование материалов (хозяйственного инвентаря) непроизводственного назначения .
Спасибо, но не совсем понятно. В 1С 8. 3.0 мы не можем включить в стоимость НДС и списать вместе со стоимостью материалов? Нужно дополнительно делать еще одну операцию по списанию НДС по каждой позиции?
И еще вопрос, как быть с услугами, (например, расходы на корпоратив), которые не имеют производственный характер ? там тоже нужно списывать НДС отдельно? У меня НДС также повис на 91 счете после регламентных операций по закрытию периода, хотя в документе поступления был поставлен флаг «НДС включен в стоимость».
Наталья, здравствуйте!
Дополню ответ коллеги.
Случаи, когда мы включаем НДС в стоимость строго ограничены НК РФ. И НДС по расходам, не принимаемым в НУ, в этот список не входит.
В этом случае НДС выделяем на 19 счете и списываем на расходы в БУ в Д 91.02, а в НУ это не расход.
Т.е. вариант «НДС в стоимость» в 1С не предназначен для таких целей. Он для ситуаций, когда действительно обязаны включить НДС в стоимость. Например,
— приобретения под операции, которые не признаются реализацией в целях НДС по п. 3 ст. 39 НК РФ (п. 2 ст. 146 НК РФ)
— приобретения под операции, не облагаемые НДС по ст. 149 НК РФ (в т. ч. когда место реализации не РФ)
— имеется освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ
— организация неплательщик НДС т.к. применяет спецрежим, например, УСН и т.д.
Поэтому надо определиться, какие именно в вашем случае прошли операции.
На каком основании включаете НДС в стоимость по списку выше.
Если это все-таки ТМЦ, которые к деятельности компании не относятся (не принимаемые в НУ), то применяется алгоритм отражения в 1С, как приведен в статье Приобретение и использование материалов (хозяйственного инвентаря) непроизводственного назначения
И по услугам аналогичный подход.
Добрый день, Спасибо, но все-таки вопросы остаются. Как часто нужно делать списание? После каждого документа или 1 раз в квартал? И еще. Мы ведем раздельный учет НДС. Поэтому в каждом документе должны проставлять Способ учета НДС. В документе по поступлению непроизводственного материала или услуги что мы должны поставить? Принимается к вычету? Учитывается в стоимости? Нам нужно, чтобы НДС по таким операциям не попадал в книгу покупок вообще и никак не учитывался. И не мешал работать . В 1С 2.0 это было возможно. Сейчас получается, что очень много заморочек с документами по операциям, которые вообще не участвуют в производственном процессе.
Добрый день, Наталья.
Вы не можете включать в стоимость НДС по непроизводственным материала или услуги, следовательно при поступлении этих ТМЦ указываете — Принимается к вычету. Документ Списание НДС можно делать один раз в квартал перед формирование документа Формирование записей книги покупок. НДС в книге покупок по ТМЦ непроизводственного характера отражаться не будет.
Понятно, спасибо.
Добрый день, Наталья.
Рады были вам помочь.