Добрый день! В ноябре 2022г. проводилось дооборудование системы видеонаблюдения на улице.т.к сумма была менее 100 000, расходы прошли по бухгалтерскому учету и образовалась временная разница (ВР). В декабре расходы по дооборудованию увеличили стоимость ОС (Дт 01 Кт 08.3) и образовалась постоянная разница (ПР). При списании этого основного средства, остатки по ПР и ВР уйдут из счета 08.03 ? Если нет , то как убрать эти суммы из счета 08.03
Все комментарии (18)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
В декабре расходы по дооборудованию увеличили стоимость ОС — это произошло после Принятия ОС к учету?
Да
Уточните в какой программе работаете ПРОФ или КОРП.
Для проверки правильности отражения пройдите чек-лист
Чек-лист по учету затрат на улучшение и восстановление ОС в 1С
Воспроизвела в своей базе КОРП через документ Модернизация, ПР при переносе на с 08.03 на 01.01 не образуется.
Работаем в программе КОРП. Вопрос: При списании этого основного средства, остатки по ПР и ВР уйдут из счета 08.03 ? Если нет , то как убрать эти суммы из счета 08.03
Для ответа потребуется воспроизвести ситуацию.
Пришлите скрины документов, которыми в программе оформляли дооборудования + проводки по документам из Движение документа по кнопке ДтКт.
Для удобства можно все скрины собрать в один файл ворд.
Добрый день! Проводки на ПР были изменены ручной корректировкой. Вопрос: При списании этого основного средства, остатки по ПР и ВР уйдут из счета 08.03 ? Если нет , то как убрать эти суммы из счета 08.03
При списании этого основного средства, остатки по ПР и ВР не уйдут из счета 08.03.
Корректировку оформите документом Операция, введенная вручную.
Я сделала во втором квартале,но главному бухгалтеру не понравилось. Перенесли на конец года. Посмотрите в файле, может не так.
Сформируйте ОСВ по сч.08.03 с полной аналитикой (показать настройки — все флаги на вкладке Группировка, на вкладке Показатели флаги БУ, ПР, ВР). Пришлите скрин.
Аналогичную ОСВ посмотрите, пожалуйста, за 2025. И по итогу ПР и ВР быть не должно после корректировки.
Мы восстановим корректировку в третьем квартале и воспроизведем ситуацию.
Хорошо. Поделитесь результатом.
Я Вам завтра отвечу.
Добрый день! После корректировки по итогу счета 08.03 ПР и ВР нет. Но вышла ошибка по расчету налога на прибыль.
По активам и обязательствам не может быть ПР: это всегда ВР.
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
И если сделать как написано в статье по сч.01 изменить с ПР на ВР, то ошибка по ПБУ 18 не возникает (см.скрин).
Добрый день! Мы не можем изменить с ПР на ВР по сч.01 , т.к еще до модернизации у этого объекта был ПР, и амортизация с ПР.
Если в прошлых периодах возникает недоучтенный отложенный налог, это ошибка. И вопрос только в том, насколько она существенна. Но ОНО лучше привести в соответствие с ПБУ 18.
Перенеся на ВР как должно быть поставите все на свои места. Программа на основании ВР сможет начислить правильное ОНО.
Если расходы в целях налогового учета не признаются совсем, то отдельно надо начислить еще и ПР. Как это сделать можно разобраться в видео из раздела При балансовом методе с отражением ПР и ВР Комплексные разницы: приобретение материалов, если доставка не учитывается в НУ
Может быть так, что разница одновременно и постоянная, и временная, тогда потребуется внести дополнительные проводки по отражению суммы на ресурсе ПР:
— Дт 99.01.1 Кт 000 — при ПНР;
— Дт 000 Кт 99.01.1 — при ПНД.
Сделала пример у себя в базе, что при принятии на учет ОС в НУ ст-ть не принимается. В этом случае программа амортизацию начисляет с ВР. Вы ежемесячно меняете на ПР?