Добрый день! Приобретали ОС по договору лизинга в 2021г. на 4 года. Сейчас выкупили. Подскажите, пожалуйста, образовалась разница в первоначальной стоимости ОС (ОС у нас на балансе), является ли эта разница прочим доходом при исчислении налога УСН при УСН 15% доходы — расходы и должна ли попасть в КУДиР?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Досрочный выкуп ОС
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Переход ИП с УСН доходы на ОСНО с начала года в 1С Добрый день. ИП на УСН «Доходы» переходит с 1 января 2025 на ОСНО. Нашли, что по ОС не начисляется амортизация…
- Расходы в кудир Компания на УСН доходы минус расходы. Приобрели основное средство и материалы . Договор с поставщиком в условных единицах, оплата в…
- ОС при добровольном переходе с УСН на ОСНО Добрый день! ООО с 01.01.2022г добровольно переходит с УСН (доходы минус расходы) на ОСНО. При переходе выбран балансовый метод применения…
- Порядок перехода с усн на осно Здравствуйте. В 2025г были на усн (доходы) с 2026г перешли на осно. Закрыли год, сдали отчетность, поставила запрет на редактирование…
Статьи по этой теме
- Обзор новостей по БУ и НУ за 04.05-08.05.2024 Сроки подачи отчетов в статистику исчисляются в пользу организаций Если в форме статистического наблюдения указано, что срок ее предоставления «до…
- Что такое убыток на УСН? Убыток по УСН — это отрицательная налоговая база или разница между минимальным и расчетным налогом? На УСН «доходы-расходы», если за…
- Реализация основного средства — отражение в 1С Из статьи узнаете: как учитывается реализация ОС в БУ и НУ; как определить финансовый результат от реализации ОС и отразить…
- Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН доходы-расходы в 1С Если единый налог при УСН, рассчитанный в общем порядке, меньше минимального налога, который равен 1% от признанных доходов за налоговый…
Здравствуйте, Александр!
В бухгалтерском учете после досрочного выкупа первоначальная стоимость и СПИ остаются прежними. В бухгалтерском учете при досрочном выкупе будут затронуты только взаиморасчеты.
В налоговом учете при досрочном выкупе ОС изменяется стоимость ОС (равна выкупной стоимости) и меняется СПИ (оставшийся СПИ).
Уточните сумма договора у вас изменилась или нет?
Сумма договора изменилась на 137000.
Я сделал выкуп предмета лизинга с сумой выкупной стоимости и на вкладке налоговый учет также указал сумму выкупа.
Сделал корректировку долга с видом прочие корректировки (они не попадают в КУДиР) на сумму 137000.
Но в НК РФ написано, что при списании кредиторской задолженности эта сумма попадает в доход, в связи с этим возник вопрос…Так ли это… у нас же выкуп, а не истекший срок договора…
И где мне посмотреть разницу в БУ и НУ в 1С УСН 15%.
Прикрепил файл с как я все сделал.
Доброе утро! Я так и не получил ответ?!
Здравствуйте, Александр!
У вас уменьшилась стоимость договора лизинга.
В НУ расходами признаются только уплаченные лизинговые платежи, поэтому доход от списания части задолженности не возникает. Следовательно, сумма 137000 в КУДиР отражаться не должна.
Доходы при УСН, определяются согласно (п.п. 1 и 2 ст. 248 НК).
Операции отражены верно.
Материал по теме: Досрочный выкуп лизинга с уменьшением выкупной стоимости .