Добрый день! Приобретали ОС по договору лизинга в 2021г. на 4 года. Сейчас выкупили. Подскажите, пожалуйста, образовалась разница в первоначальной стоимости ОС (ОС у нас на балансе), является ли эта разница прочим доходом при исчислении налога УСН при УСН 15% доходы — расходы и должна ли попасть в КУДиР?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Досрочный выкуп ОС
Макс
RuTube
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Почему при разукомплектации высчитывается доля стоимости в 1С Здравствуйте! При комплектации товара одна стоимость, а при разукомплектации другая. При этом ставится доля стоимости (как правильно ее рассчитывать?). Разница…
- Приобретение валюты Добрый день! При проведении в 1С 8.3 операции "Приобретение иностран.валюты" в конце операции есть"галочка" отражать разницу в курсе в составе…
- Отчеты ЕНС с релиза 3.0.151 отражют неверно информацию, если нет документа Сведения по уплате налогов в 1С Добрый день. ООО на УСН (Д-Р). Сформировала вручную Сведения по уплате налогов. Во вложении отчеты. Красным цифра - это задолженность…
- Переход ИП с УСН доходы на ОСНО с начала года в 1С Добрый день. ИП на УСН «Доходы» переходит с 1 января 2025 на ОСНО. Нашли, что по ОС не начисляется амортизация…
Статьи по этой теме
- В каком регистре УСН учитывается разница между минимальным и общим налогом в 1С? Где и в какой момент в регистре сведений Расчет налога, уплачиваемого при УСН учитывается разница между минимальным и общим налогом?…
- Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН доходы-расходы в 1С Если единый налог при УСН, рассчитанный в общем порядке, меньше минимального налога, который равен 1% от признанных доходов за налоговый…
- За какие периоды можно учесть разницу между минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН в 1С? За какие периоды можно учесть сумму разницы между уплаченным минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН в составе расходов текущего…
- Порядок учета доходов при продаже валюты на УСН от Минфина В Письме Минфина от 22.06.2021 N 03-11-06/2/48987 приведены разъяснения порядка учета доходов и расходов по валютным операциям на УСН. Отмечено,…
Здравствуйте, Александр!
В бухгалтерском учете после досрочного выкупа первоначальная стоимость и СПИ остаются прежними. В бухгалтерском учете при досрочном выкупе будут затронуты только взаиморасчеты.
В налоговом учете при досрочном выкупе ОС изменяется стоимость ОС (равна выкупной стоимости) и меняется СПИ (оставшийся СПИ).
Уточните сумма договора у вас изменилась или нет?
Сумма договора изменилась на 137000.
Я сделал выкуп предмета лизинга с сумой выкупной стоимости и на вкладке налоговый учет также указал сумму выкупа.
Сделал корректировку долга с видом прочие корректировки (они не попадают в КУДиР) на сумму 137000.
Но в НК РФ написано, что при списании кредиторской задолженности эта сумма попадает в доход, в связи с этим возник вопрос…Так ли это… у нас же выкуп, а не истекший срок договора…
И где мне посмотреть разницу в БУ и НУ в 1С УСН 15%.
Прикрепил файл с как я все сделал.
Доброе утро! Я так и не получил ответ?!
Здравствуйте, Александр!
У вас уменьшилась стоимость договора лизинга.
В НУ расходами признаются только уплаченные лизинговые платежи, поэтому доход от списания части задолженности не возникает. Следовательно, сумма 137000 в КУДиР отражаться не должна.
Доходы при УСН, определяются согласно (п.п. 1 и 2 ст. 248 НК).
Операции отражены верно.
Материал по теме: Досрочный выкуп лизинга с уменьшением выкупной стоимости .