Корректировка реализации без перехода права собственности в 1С

Вопрос задал Наталья К. (Самара)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.67/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.135.22)
Добрый день!
Вопрос: как оформить корректировку реализации без перехода права собственности в ситуациях:
1. В 2022 году допущена ошибка в цене товара, отгрузка оформлена документом \»Реализация без перехода права собственности\» 19.07.2022г, переход права — 22.07.2022. В октябре 2022 бухгалтер сделал корректировку реализации (уменьшение цены) с видом операции \»исправление в первичных документах\», НО корректировка отразилась только в учете НДС (в регистрах, без создания проводок в учете). Как (каким документом) исправить в текущем периоде проводки по взаиморасчетам с контрагентом и по уменьшению выручки прошлого налогового периода.
2. В апреле 2023г. заключено доп.соглашение с контрагентом на предоставление ретро-скидки по реализациям , начиная с января 2023г. Все реализации оформлены документом \»Реализация без перехода права собственности\». Переход права собственности на момент заключения дополнительного соглашения произошел. Бухгалтер сделал корректировки реализаций на уменьшение цены товара, направил корректировочные счета-фактуры покупателю, НО данные документы опять не отразились в учете, только в регистре по НДС.
Скажите, как правильно и какими документами оформлять подобные операции в 1С 8.3.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    При проведении документа Реализация без перехода права собственности происходит только момент определения налоговой базы по НДС,
    поэтому при корректировке данного документа можно внести изменения только в учете НДС.

    В момент перехода права собственности должен быть оформлен документ Реализация отгруженных товаров, в котором отражены проводки по переходу.

    Корректировка цены в этом документе не автоматизирована,
    проводки можно оформить только при помощи Операции, введенной вручную:
    Дт 62 Кт 90 (91) — сторно суммы в результате уменьшения цены.

  2. Добрый день!
    при сторнировании документов «Отгрузка без перехода права собственности» и «реализация отгруженных товаров» делаются проводки:
    Счет Дт Счет Кт Сумма Содержание
    45.01 41.01 -81850,00 Отгрузка без перехода права собственности
    76.ОТ 68.02 -23 382,48 Реализация товаров
    ОТ.01 -140 294,88 Расчеты по отгрузке без перехода права собственности
    90.02.1 45.01 -81850,00 Реализация отгруженных товаров
    62.01 90.01.1 -140 294,88 Реализация отгруженных товаров
    90.03 76.ОТ -23 382,48 Реализация отгруженных товаров
    ОТ.01 -140 294,88 Расчеты по отгрузке без перехода права собственности
    они же все необходимы для корректного отражения корректировки?
    не только проводка, которую вы указали:
    Дт 62 Кт 90 (91) — сторно суммы в результате уменьшения цены ?

    1. Проводки 45-41 и 90.02-45 — относятся к себестоимости — изменение цены реализации на эти проводки не влияет.

      Проводки, касающиеся НДС, — должны быть откорректированы сделанной вами Корректировкой реализации.

      Если используете счет ОТ.01 — подкорректируйте его вручную, как и 62-90(91)

  3. корректировка реализации не дает проводок вообще, только запись в регистр
    поэтому проводок по НДС нет

    1. Верно, проводки по НДС также нужно откорректировать в соответствии с корректировочными записями в регистр НДС

Комментарии закрыты.