Войти в кабинетДобрый день! Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674) С клиентом заключен договор с особым порядком перехода права собственности. Переход права собственности осуществляется после осуществления проверки клиентом товара, через семь дней после поставки товара. Обязательства по договору выражены в долларах, оплата в рублях. Оформила в программе отгрузку без перехода права собственности, курс взят на дату отгрузки — 16.02.2022, клиент примет товар 17.02.2022. Провела реализацию — 17.02.2022, курс взят программой 75.0141. В ОСВ по 62/90 реализация — доход отражен по курсу на 17.02.2022, а СФ выставлен по курсу на 16.02.2022. Будет разница между базами для целей налога на прибыль и НДС. Этого можно избежать? Можно и отгрузить и отразить реализации по курсу на дату отгрузки? Как это сделать в программе? Если это невозможно, то как распечатать товарную накладную по курсу на дату реализации — 17.02.2022?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Поставщик определяет налоговую базу по НДС в момент отгрузки независимо от момента перехода права собственности (п. 1 ст. 167 НК РФ). Он обязан выставить отгрузочный счет-фактуру в течение 5-ти календарных дней со дня отгрузки (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Датой отгрузки считается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя или перевозчика для доставки (Письмо Минфина РФ от 06.10.2015 N 03-07-15/57115).
Материал по теме: Приобретение товаров по договору в условных единицах: особый переход прав собственности В статье рассматривается поступление по договору в условных единицах: особый переход права собственности у вас по аналогии.
А что делать, если условиями договора предусмотрено что пересчет цены товара будет происходить в момент перехода права собственности по курсу на дату отгрузки? Возможно ли в 1С отразить реализацию по курсу на дату отгрузки? Если это невозможно, то как распечатать товарную накладную по курсу на дату реализации?
Здравствуйте, Елена!
При отгрузке без перехода права собственности оформляется документ Реализация: Отгрузка без перехода права собственности. На основании этого документа оформляется счет-фактура. И можно распечатать ТОРГ-12. Автоматически подставляется курс на дату оформления документа. В документе можно указать курс на любую дату.
Добрый день, при отгрузке без перехода права собственности поставщик определяет налоговую базу по НДС на дату отгрузки, при этом в программе автоматически проставляется курс на дату оформления документа. В момент приемки товара и перехода права собственности оформляется документ Реализация отгруженных товара, при этом в программе автоматически проставляется курс на дату оформления журнала. И в этом журнале нет возможности указать любой курс, как и распечатать Торг-12 по курсу на дату приемки. Вопрос заключается в том, чтобы сблизить налоговые базы для целей налогообложения НДС и прибыли. В случае, если условиями договора будет определено, что пересчет цены товара будет произведен на дату переход права собственности по курсу на дату отгрузки, как указать курс для реализации отгруженных товаров?
Здравствуйте, Елена!
В программе нет возможности в документе Реализация отгруженного товара указать курс валюты. Если условиями договора будет определено, что пересчет цены товара будет произведен на дату переход права собственности по курсу на дату отгрузки, то придется в документе Реализация отгруженного товара указать рублевые суммы вручную.