Войти в кабинетДобрый день! В марте 2020 года был реализован товар (учет в плановых ценах), произведенный в текущем месяце, соответственно реализация прошла по плановой цене. В мае 2020 года была произведена корректировка реализации. Себестоимость товара сформировалась после его реализации. В налоговых регистрах по налогу на прибыль сформировались записи СТОРНО, но по регистру прямых затрат есть операция «Реализация» по плановой цене от 31.03.2020г и операция «Корректировка реализации» в мае, на сумму уже имеющейся на данный момент себестоимости. Например: сумма реализации по плановой цене в марте 20 000 рублей, сумма сторно по этой же операции в мае — 15 000 рублей. Нужны ли были ручные корректировки в данной ситуации или в программе верный алгоритм. Спасибо!
Все комментарии (24)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, товар в плановых ценах или готовая продукция в плановых ценах была реализована?
ГП в плановых ценах
Здравствуйте, Елена.
Уточните, какие настройки стоят в учетной политике. Корректировки делаются при закрытии мая месяца? Выпуск этой продукции был в мае? Используете субконто Продукция? Проверила на тестовой базе с настройками:
— Использовать плановую себестоимость выпуска;
— Отклонение от плановой стоимости — Включать в себестоимость продукции.
Без использования субконто Продукция. Корректировок в программе нет.
Материал по теме: Расчет себестоимости в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Варианты выпуска продукции и их отличия при расчете себестоимости
Выпуск готовой продукции по плановым ценам по новой методике: с использованием субконто Продукция. Материалы списываются без спецификации
Выпуск готовой продукции по плановым ценам по старой методике: без использования субконто Продукция. Материалы списываются по спецификации
Соберите в один файл word последовательность своих действий. Скриншоты документов и проводок.
Добрый день! Выпуск готовой продукции был в марте, реализована ГП по плановым ценам также в марте. Корректировка реализации произошла в мае. «Учитываются отклонения от плановой себестоимости» галочка в настойках не стоит. Спецификации на выпуск не использую. Провожу отчет производства за смену. Списание материалов в производство провожу последним числом месяца через документ «требование-накладная». Далее делаю закрытие месяца.
Приложение
Здравствуйте, Елена.
Вышлите скрин учетной политики. Уточните субконто Продукция используете?
Выпуск этой продукции был в мае?
Вы пишите: «В налоговых регистрах по налогу на прибыль сформировались записи СТОРНО, но по регистру прямых затрат есть операция «Реализация» по плановой цене от 31.03.2020г и операция «Корректировка реализации» в мае» В налоговых регистрах записи формируются при выполнении операции Закрытие месяца?
Настройки такие, как в прикрепленном файле?
Прошу прощения, в вопросе и далее в комментариях дважды указано, что выпуск продукции и реализация были в МАРТЕ , а корректировка реализации в МАЕ.
Здравствуйте, Елена.
То, что продукция, по которой делается корректировка выпущена в марте, и корректировка сделана в мае понятно. Я задаю вопрос был ли выпуск этой продукции еще и в мае? И субконто Продукция используется? Приведите скриншот последовательности действий. ОСВ по счету 20 за март и май.
Здравствуйте! Производства данного продукта в мае не было. При оформлении отчета производства за смену Субконто «Продукция» используется при оформлении требования-накладной. Какие настройки сделать в ОСВ по 20 счету?
Спасибо за уточнение. ОСВ по счету 20 с группировкой:
— Подразделение;
— Номенклатурная группа;
— Статья затрат;
— Продукция.
Сделайте отбор по субконто Продукция.
Смоделирую ситуацию в тестовой базе.
Во вложении ОСВ по 20 счету за март, подскажите, как установить отбор по субконто «Продукция»
Приложение
Файл не прикрепился. Для отбора на вкладке Отбор поле Продукция — Вид сравнение Равно укажите продукцию. Смотрите прикрепленный файл.
Посмотрите пожалуйста вложенный файл, поле отбора «Продукция» откуда «вытащить»
Приложение
Здравствуйте, Елена.
Уточните редакцию программы, вышлите скрин О программе. Вышлите скрин счета 20 из плана счетов, что бы видно было субкотно. Поле субконто Продукция сразу должно быть доступно. Смотрите прикрепленный файл. Если не получится сделать отбор по субконто Продукция высылайте ОСВ без отбора.
Доброе утро! Во вложении ОСВ 20.01. за март Отбор Субконто «Продукция»
Добрый день! Татьяна, развернула карточку 43 счета по нужному продукту. Посмотрите пожалуйста. На мой взгляд в программе все верно.
Налоговая предъявила нам занижение НОБ по налогу на прибыль на 9 353 919,45. Эта сумма в общих регламентных операциях не видна.
Здравствуйте, Елена.
Судя по карточке счета 43 фактическая себестоимость меньше плановой. Корректировка реализации была в меньшую? Корректировали стоимость? Вышлите скрины проводок документа Требование-накладная, документ Корректировка реализации с проводками. Какие документы передавали в налоговую?
Вы пишите: «Налоговая предъявила нам занижение НОБ по налогу на прибыль на 9 353 919,45»
Эта сумма у вас в проводках:
Дт 90.02.1 Кт 43 -9 353 919, 45 уменьшение Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения.
Добрый день! Корректировок долга не было. Корректировка реализации была на всю реализацию. Сколько продали, столько и вернули. Фактическая себестоимость сложилась в марте и проводка -9 353 919,45 тоже была в марте ( ДТ 90.02.1 КТ 43) . В мае при проведении корректировки реализации была операция СТОРНО на фактическую себестоимость.
Здравствуйте, Елена.
Вышлите документ Реализация (акт, накладная, УПД) и документ Корректрировка реализации с проводками.
Добрый день! Проводки по документу реализация и корректировка во вложении
Здравствуйте, Елена.
В программе все отражено верно.
Реализация была по плановой себестоимости — 25 000 000 руб.
При закрытии месяца март делается корректировка выпуска продукции (стоимости списания), то есть стоимость выпущенной продукции доводится до фактической. Посмотрите материал по теме: Выпуск готовой продукции по плановым ценам по новой методике: с использованием субконто Продукция. Материалы списываются без спецификации .
При оформлении документа Корректировка реализации списанная себестоимость проданной продукции восстанавливается.
Вы пишите: «Налоговая предъявила нам занижение НОБ по налогу на прибыль на 9 353 919,45. Эта сумма в общих регламентных операциях не видна» . 9 353 919,45 руб. это отклонение фактической себестоимости от плановой. Сформируйте отчет Справка-расчет себестоимости выпущенной продукции и оказание услуг производственного характера. В ней будет указана плановая себестоимость и фактическая. Напишите пояснения в ИФНС, что вы используете плановую себестоимость и приложите справку-расчет себестоимости.
Спасибо! Приблизительно так и ответили, сроки поджимали.