На основании судебного решения контрагент в 2025 году выставил нам корректировочный счет-фактуру с уменьшением объема и стоимости к счет-фактуре от 2023 года.
Программа не дает провести документ, т.к. просит открыть закрытый период и не формирует доп.лист при восстановлении НДС.
Но мы все корректировки проводим в 2025 году, через 91 счет и восстанавливаем НДС.
Подскажите, как правильно провести корректировку поступления, чтобы все регистры правильно легли, в рамках переходного периода ставки налога на прибыль с 20% до 25%?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Елена!
В БУ отразить расходы вы можете 2025 г.
Уточните, пожалуйста, на что опираетесь отражая корректировку в НУ 2025 г.
Вам нужно скорректировать расходы 2023 г.
Расходы организации относятся к тому периоду, когда они возникли, вне зависимости от даты поступления налогоплательщику документов, подтверждающих эти расходы.
В вашем случае налог не занижен, но увеличилась ставка налога на прибыль – ошибка исправляется в периоде совершения, подается уточненная декларация по прибыли за период 2023 г.
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
По НДС: восстановите НДС документом Отражение начисления НДС (раздел Операции – НДС – Отражение начисления НДС).
Отразится восстановленный НДС в книге продаж.
Материал по теме:
Учет НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Может пригодиться:
Как внести исправления в 2025 по налогу на прибыль, если обнаружили забытые расходы 2024 в 1С?
Операции по ЕНС в 1С