Добрый день.
Организация: МСП на ОСНО. В 2025 был заключен договор с самозанятым на 2 500 000 рублей. В 2025 выплаты самозанятому составили 1 150 000. Но самозанятый предоставил акт на выполненные работы на всю сумму 2 500 000 руб. от 29.12.25. Остаток 1 350 000 был выплачен самозанятому в 2026 году. Чеки на все суммы предоставлены. Но акт был полностью принят на расходы на сумму 2 500 000 в 2025 году. Если я не ошибаюсь, то это была ошибка: в 2025 году мы могли принять на расходы только расходы на 1 150 000 (то, что выплачено в 2025)? Так ли это? Год закрыт, хотим исправить ошибку текущим периодом через документ «Корректировка поступления», вид «Исправление собственной ошибки», с исправлениями во всех разделах учета, чтобы программа сама все посчитала. Но 1С не дает это сделать, требует информацию на НДС, которого не было. Правильно ли мы выбираем документ для исправления ошибки? Если да, то как его провести без НДС? Если нет, то какой документ лучше выбрать?
Добрый день!
Верно, если нет чека от самозанятого, то расходы нельзя признать в налоговом учете по прибыли (письмо Минфина от 03.07.2024 № 03-11-11/61917).
Услуги от самозанятого в 1С
Предлагаю внести исправления через документ «Корректировка поступления» — вид операции «Исправление собственной ошибки».
Программа не дает исправить и просит счет-фактуру. В этом документе можно внести номер исправления и дату.
Это не будет влиять на учет НДС, но все корректировки по налогу на прибыль пройдут верно.
Чтобы все прошло в автоматическом режиме, нужно будет открыть 2025 год, так как операции по корректировке налога на прибыль пройдут в декабре 2025 г.
Уточненная декларация по налогу на прибыль за 2025 сформируется также автоматически.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С