Добрый день,
Организация: МСП на ОСНО. В 2025 был заключен договор с самозанятым на 2 500 000 рублей . В 2025 выплаты самозанятому составили 1 150 000. Но самозанятый предоставил акт на выполненные работы на всю сумму 2 500 000 руб от 29.12.25. Остаток 1 350 000 был выплачен самозанятому в 2026 году. Чеки на все суммы предоставлены. Но акт был полностью принят на расходы на сумму 2 500 000 в 2025 году. Если я не ошибаюсь, то это была ошибка: в 2025 году мы могли принять на расходы только расходы на 1 150 000 (то , что выплачено в 2025) ? Так ли это? Год закрыт, хотим исправить ошибку текущим периодом через документ Корректировка поступления , вид Исправление собственной ошибки, с исправлениях во всех разделах учета, чтобы программа сама все посчитала. Но 1С не дает это сделать, требует информацию на НДС , которого не было. Правильно ли мы выбираем документ для исправления ошибки? Если да , то как его провести без НДС? Если нет, то какой документ лучше выбрать?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Верно, если нет чека от самозанятого, то расходы нельзя признать в налоговом учете по прибыли (письмо Минфина от 03.07.2024 № 03-11-11/61917).
Услуги от самозанятого в 1С
Предлагаю внести исправления через документ «Корректировка поступления» — вид операции «Исправление собственной ошибки».
Программа не дает исправить и просит счет-фактуру. В этом документе можно внести номер исправления и дату.
Это не будет влиять на учет НДС, но все корректировки по налогу на прибыль пройдут верно.
Чтобы все прошло в автоматическом режиме, нужно будет открыть 2025 год, так как операции по корректировке налога на прибыль пройдут в декабре 2025 г.
Уточненная декларация по налогу на прибыль за 2025 сформируется также автоматически.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С