Добрый день!
Конфигурация «Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 (3.0.178.26).
В 2024 году ИП на УСН «доходы» заключил договоры купли-продажи на приобретение товаров у поставщиков на сумму 483 200 000 руб.:
Сумма без НДС НДС Сумма НДС Сумма с НДС
340 000 000,00 20% 68 000 000,00 408 000 000,00
7 000 000,00 Без НДС 0,00 7 000 000,00
62 000 000,00 10% 6 200 000,00 68 200 000,00
Приобретение товаров отразили документом «Поступление (акт, накладная, УПД)» вид операции «Товары» в разделе «Покупки» — «Поступления (акты, накладные, УПД)».
Флажок «НДС включать в стоимость» установлен.
Входящий счет-фактура зарегистрировали внизу формы документа «Поступление (акт, накладная, УПД)» по кнопке «Зарегистрировать».
Товар полностью оплачен в 2024 году.
Перечисление оплаты поставщикам оформили документом «Списание с расчетного счета» вид операции «Оплата поставщику» в разделе «Банк и касса» — «Банковские выписки».
В 2024 году ИП отгрузила товары на общую сумму 246 000 000 руб.
Реализацию товаров отразили документом «Реализация (акт, накладная, УПД)» вид операции «Товары (накладная, УПД)» в разделе «Продажи».
Себестоимость реализованных товаров 212 700 000 руб.
Сумма без НДС НДС Сумма НДС Сумма с НДС
152 000 000,00 20% 30 400 000,00 182 400 000,00
5 000 000,00 Без НДС 0,00 5 000 000,00
23 000 000,00 10% 2 300 000,00 25 300 000,00
С 01.01.2025 ИП на УСН «доходы минус расходы» (применяет ставку НДС 5%) заключила договор купли-продажи на приобретение товаров у поставщиков на сумму 302 000 000 руб.:
Сумма без НДС НДС Сумма НДС Сумма с НДС
200 000 000,00 20% 40 000 000,00 240 000 000,00
7 000 000,00 Без НДС 0,00 7 000 000,00
50 000 000,00 10% 5 000 000,00 55 000 000,00
В мае 2025 года доходы ИП составили 246 995 687 руб.,
Сумма без НДС НДС Сумма НДС Сумма с НДС
246 995 687,00 5% 12 349 784,35 259 345 471,35
С 1 июня 2025 ИП перешел на ставку НДС 7%. Посмотрели на сумму с НДС.
Ставку НДС меняли в разделе «Главное» — «Настройки» — «Налоги и отчеты» — «НДС».
В разделе «Банковские выписки» программа не выдает предупреждение о том, что доходы достигли границу, после которой надо уплачивать другой НДС. Хотя раньше показывало. Как восстановить эту настройку?
Можно ли пересчитать НДС за июнь по ставке 5% и заменить выданные УПД, если декларация по НДС сдана? Или лучше оставить все как есть, т. к. наши контрагенты — плательщики НДС воспользовались правом на вычет «входного» налога? Если нельзя для всех, то хотя бы может пересчитать для неплательщиков НДС? Если можно пересчитать НДС, то как это сделать для всех покупателей одновременно? Накладных за месяц 3400 шт. Если через «Изменить выделенные», то ставку НДС меняет, а сумму НДС не пересчитывает. Даже после перепроведения документов.
30 июля 2025 года доходы ИП для декларации по НДС составили 450 000 500,00 руб. без НДС (по выписанным УПД), в том числе аванс от покупателя на сумму 500 000,00 руб. Есть неоплаченные УПД за период июнь-июль 2025 года на сумму 6 527 000,00 руб.
Доходы для налоговой базы по УСН считаются без учета НДС и кассовым методом при любой ставке и к 30 июля 2025 года составляют 443 900 500,00 руб.
Сумма без НДС НДС Сумма НДС Сумма с НДС
246 995 687,00 5% 12 349 784,35 259 345 471,35
203 004 813,00 7% 14 210 336,91 217 215 149,91
Себестоимость реализованных товаров 426 600 000 руб.
С 1 июля нам надо исчислять НДС по общим ставкам, а суммы налога, начисленные в этот период по ставке 7%, пересчитать по ставке 20%? Как пересчет сделать в программе? Или с 1-го числа следующего месяца мы становимся плательщиком ОСНО (ст. 346.13 НК РФ)? Если УПД за июль нам оплатят в сентябре или октябре? Менять ставку НДС?
Как считать НДС, который подлежит вычету?
Право на вычет входного НДС возникает только после перехода на ОСНО и только по товарам, которые еще не реализованы (находятся в остатках) на дату перехода. Это предусмотрено п. 1 ст. 172.1 Налогового кодекса РФ. Дата перехода 1 июля или 1 августа?
Право на вычет распространяется на НДС, предъявленный поставщиками по любым товарам, оставшимся в остатках на момент начала применения ОСНО? И за 2024 год, и за 2025 год?
У нас есть полученный от поставщика счет-фактура с выделенной суммой НДС (20%, 10% или 5%). Счет-фактура оформлен в соответствии с требованиями НК РФ (с подписью, печатью поставщика, ИНН/КПП и т. д.).
Товар принят к учету и оприходован на баланс.
Товар не реализован на дату перехода.
Когда регистрировать счет-фактуру в книге покупок? Как это сделать в программе?
Мы будем плательщиками УСН «доходы минус расходы» (применяет ставку НДС 20%) или переходим на общие основания по всем налогам? Переход с УСН на ОСНО с какого числа? Сдавать декларацию по УСН и отчет 3-НДФЛ? Сроки сдачи деклараций не меняются? Как все это правильно оформить в программе?
Добрый день!
Предупреждение действует, когда доход подходит к границе 60 млн и нужно уплачивать НДС.
Далее доход нужно отслеживать самостоятельно. В любом случае желательно просчитывать лимит самостоятельно, так как программа берет все поступления на расчетный счет.
Доход может быть больше или меньше, так как в учете могут быть возвраты или ручные операции.
Как указать ставку НДС на УСН с 2025 года в 1С
Как считать доход для определения ставки и освобождения от НДС?
Перейти на ставку 7% можно только при превышении лимита. Если доход не превысили в мае, то в июне должна быть ставка 5%. Это признают как ошибку.
Внести исправления можно через доп. листы Книги продаж Декларации НДС.
Внести исправления можно через Корректировку реализации — Исправление в первичных документах.
Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Переход с УСН на ОСНО происходит с 1-го числа месяца такого превышения (п. 26 ст. 2 Закона N 362-ФЗ).
Если превысили лимит 1 июля, то нужно перейти на ОСНО и переделать ставку НДС на 20%.
С 2025 года при превышении упрощенцем доходов 450 млн руб. переход на ОСНО производится с 1-го числа месяца превышения
Входной НДС можно принять к вычету по приобретенным (ввезенным) до момента перехода на ОСНО товарам (работам, услугам), не использованным при применении УСН, — по правилам гл. 21 НК.
Верно, товар на остатках и при наличии правильно оформленной счет-фактуры.
При переходе с УСН «доходы» на ОСНО разрешили применять вычет НДС
Для перехода на ОСНО измените настройки учетной политики, но сначала внесите все необходимые исправления и июнь месяц.
Раздел «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчёты» → Указываем, с какого месяца будет применять ОСНО.
Вводим остатки по НУ по счетам учета. Если переходим с 01.07, то остатки нужно внести 30.06.
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Переход с УСНО на ОСНО в середине года. Ввод остатков по счетам учета в 1С
По восстановлению НДС нужно выделить НДС из стоимости товаров, которые не были реализованы до перехода на ОСНО. Оформляем документом «Операция, введенная вручную»:
— Д 19 К 41.01 — сумма НДС.
Счет-фактуру можно зарегистрировать на основании документа «Поступление».
Операци. и регистрацию счет-фактуры делаем 01.07.25г.
Входящий НДС при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Ввод остатков по ТМЦ, НМА и восстановление НДС при переходе с УСН доходы на ОСНО в 1С
Сроки предоставления отчетности не меняются.
Инструкция по предоставлению 3-НДФЛ.
Как ИП заполнить декларацию 3-НДФЛ в 1С
Добрый день. Корректировку реализации — Исправление в первичных документах нужно делать на каждый документ? У нас их 3400-3500 штук в месяц. Нет никакой обработки, чтобы это сделать для всех документов за месяц?
Счет-фактура мы оформляем той же датой, которой были оформлены отгрузочные документы. В связи с этим у нас 30 июля 2025 года доходы ИП для декларации по НДС составили 450 000 500,00 руб. Но есть неоплаченные УПД за период июнь-июль 2025 года на сумму 6 527 000,00 руб. Доходы для УСН составляют 443 900 500,00
Переход с УСН на ОСНО происходит при превышении доходов 450 млн руб. То есть, когда в августе нам оплатят задолженность мы и должны перейти на ОСНО? Должны ли мы пересчитывать ставку НДС с 7% на 20 % , когда нам оплатят задолженность за июнь-июль 2025 г.?
Корректировку реализации делаем отдельно на каждый документ.
Нужно по каждой реализации отдельно сформировать корректировочный счет-фактуру для доп. листа книги продаж.
Для определения дохода на УСН с 2025 г. учитывается доход по КУДиР без НДС (п. 1 ст. 248 НК, письмо Минфина от 21.04.2016 № 03-11-11/22923).
Верно, считаем доход для УСН. Превышение будет в августе, когда произойдет оплата задолженности.
Поэтому с августа переходим на ОСНО и ставку 20%.
При оплате задолженности за январь-июль НДС по реализации пересчитывать не нужно.
ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года
В разделе Банковские выписки программа не выдает предупреждение о том, что доходы достигли границу, после которой надо уплачивать другой НДС. Хотя раньше показывало. Я видно сбила эту настройку? Как её восстановить?
Предупреждение действует, когда доход подходит к границе 60 млн и нужно уплачивать НДС.
Как указать ставку НДС на УСН с 2025 года в 1С (пункт Предупреждение о необходимости уплачивать НДС)
Добрый день. А для Луганска это актуально? У нас есть льгота по УСН. Пониженная ставка налога. Законом ЛНР от 30.11.2022 г. № 419-III для всех налогоплательщиков УСН в ЛНР с 1 января 2023 года до конца 2025 года действуют следующие ставки:
при объекте «Доходы» — 3%;
при объекте «Доходы минус расходы» — 7%.
Нам не разрешают применять вычет по НДС на товары, приобретенные на УСН и которые мы не успели реализовать.
Уточните, что именно актуально?
Использовать вычет по НДС на товары, приобретенные в период применения УСН, но реализованные после перехода на 20%.
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Не нашла комментариев по вашему вопросу. Здесь вам нужно задать письменный вопрос в свой налоговый орган.
Или может быть у вас есть ссылка на закон/письмо, чтобы я почитала.
Пока налоговая отвечала устно. В налоговый орган письмо напишем. Потом Вам пришлю ответ. Если разрешат сделать вычет по НДС на товары, приобретенные в период применения УСН, но не реализованные, то я не совсем поняла как сделать ввод остатков при переходе с УСН на ОСНО. Они же у нас уже есть в программе. Мы не имели права на вычет входящего НДС, но всегда указывали ставку НДС в документах оплаты и поступления товара, а также регистрировали СФ. До перехода на ОСНО сумма НДС была в стоимости товара. Как теперь выделить НДС из стоимости оставшегося товара. Период на конец месяца закроем. У нас больше 15000 наименований товара. Это можно сделать как-то автоматически? Сейчас учет ведем в в бухгалтерии, ЗУП и в УТ(с марта 2025). На данный момент автоматической синхронизацией переносим все данные из УТ в бухгалтерию. Поэтому инвентаризацию и перенос остатков тоже надо делать в УТ, чтобы изменилась стоимость товара. Как это сделать я не знаю.
Как перейти с УСН на ОСНО в части НДС ответ в комментерии выше, если мы с вами говорим про счет 41.
Дублирую
Входящий НДС при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Автоматизации нет, вводим вручную.
Чтобы было яснее, давайте смотреть предметно по каждому счету, так легче будет понять вам по вашим данным.
В части УТ, задайте , пожалуйста, вопрос отдельно в рубрикаторе УТ