Как ИП заполнить декларацию 3-НДФЛ в 1С

В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить в 1С 8.3 Бухгалтерия декларацию 3-НДФЛ по доходам ИП на ОСНО.

Порядок представления декларации по налогу на доходы физических лиц

Срок: не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период — календарный год.

При прекращении деятельности свои сроки подачи 3-НДФЛ (п. 3 ст. 299 НК РФ).

Календарь бухгалтера за II квартал 2025

Срок уплаты: не позднее 15 июля года, следующего за истекшим календарным годом.

Форма: Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) утверждена Приказом ФНС от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@.

С отчетности за 2024 год применяется новая форма 3-НДФЛ

Кто обязан представлять в отношении предпринимательской деятельности (пп. 2 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ):

• индивидуальные предприниматели на ОСНО
• нотариусы, занимающиеся частной практикой
• адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты
• другие лица, занимающиеся частной практикой

Куда: в ИФНС по месту учета (п. 5 ст. 227 НК РФ).

Вид:

• электронный (п. 3 ст. 80 НК РФ) — если среднесписочная численность работников за предшествующий год превышает 100 человек
• бумажный — все остальные ИП

• С 01.04.2024 предприниматели могут сдавать через ЛК ФНС 20 форм отчетности

Состав:

• Обязательно предоставляются
  • Титульный лист
  • Раздел 1
  • Раздел 2
• При наличии доходов от предпринимательской деятельности
  • Приложение 3

Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих операций.

Если деятельность не велась, подается нулевая декларация в составе обязательных разделов.

Порядок представления в 1С

Формирование декларации

Декларацию сформируйте удобным способом через раздел:

• Отчеты — Регламентированные отчеты — папка Отчетность по физлицам — Декларация 3-НДФЛ
• Отчеты — Помощник заполнения 3-НДФЛ
• Главное – Задачи организации — НДФЛ, декларация за 2024 г.

В любом случае открывается Помощник заполнения декларации.

Заполнение и отправка декларации

Перед заполнением декларации выполните Закрытие месяца за декабрь прошлого года в разделе Операции.

При открытии Помощника (а также по кнопке Заполнить) табличная часть заполнится доходами и расходами (вычетами), отраженными в учете по основному виду деятельности.

По кнопке Добавить можно указать доход вручную из перечня.

Заполните данные по доходу вручную.

При перезаполнении формы позиции, добавленные вручную, сохраняются.

Выбрав пункт Предпринимательская деятельность, можно заполнить доходы и расходы полностью вручную. Например, разбить доходы по разным видам деятельности.

По кнопке Далее перейдите в раздел Вычеты.

Если в предыдущем периоде применялись стандартные вычеты, информация о них рассчитается и в текущем периоде.

Если информация изменилась, отредактируйте данные.

По кнопке Добавить укажите вычеты, которые полагаются ИП (в т. ч. как физлицу).

Вручную заполните необходимые показатели. По кнопке ОК данные переносятся в Помощник.

При переходе на шаг Расчет налога, программа рассчитает налог на основании введенных данных.

Помощник сформирует печатную форму декларации, а также предложит варианты сдачи. При выборе Почтой России или Лично, предложит распечатать конверт и подскажет адрес ИФНС.

Последним шагом Помощник предлагает создать Платежное поручение по ЕНП.

Если надо внести изменения в декларацию.

Если надо внести другие доходы в декларацию.

После работы с Помощником заполнения 3-НДФЛ обязательно откройте отчет из раздела Отчеты — Регламентированные отчеты.

Это нужно, чтобы заполнить вручную Приложение 1 к Разделу 1 на возврат переплаты,

а также для проверки декларации 3-НДФЛ и заполнения информации об авансах по НДФЛ, которые уплачивались в течении года.

Последовательно проверьте все разделы декларации, сравнив их с данными в:

• Книге доходов и расходов ИП (Таблица 6.1) в разделе Отчеты
• регистрах накопления ИП на ОСНО
• Уплата авансовых платежей по НДФЛ в разделе Операции.

В Разделе 1 изначально не заполнены авансы по НДФЛ.

Проверьте Приложение 3 — здесь обобщенная информация об авансах по НДФЛ.

Проверьте Приложение 3 (продолжение) — здесь более детальная информация об авансах по НДФЛ.

Выполните проверку по кнопке Проверка. Отправить отчет по ТКС или выгрузить можно из этого же раздела.

Нажмите Отправить (при подключенной 1С-Отчетности) / Выгрузить (для отправки другим оператором).

Чтобы сдать 3-НДФЛ с первого раза, изучите топ-ошибок от налоговиков.

Перенос задолженности на ЕНС и уплата налога в бюджет

С 2024 года задолженность ИП по НДФЛ автоматически учитывается на ЕНС регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.

Подробнее — Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С с 2024

Если в Помощнике вносились ручные изменения данных для расчета налога, то они не учитываются при его начислении регламентной операцией Расчет НДФЛ для ИП в процедуре Закрытие месяца.

Если считаете, что эти операции относятся к предпринимательской деятельности и их надо учесть при начислении налога, установите в движениях операции флажок Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа) и укажите новую сумму налога по декларации.

Также можно внести это исправление по начислению НДФЛ документом Операция, введенная вручную 31 декабря (указать только разницу с + или -).

Тогда в регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет на ЕНС перенесется уже верная сумма налога.

Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога из:

• Помощника заполнения 3-НДФЛ
• раздела Главное — Задачи организации — НДФЛ уплата налога за 2024 г.

Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога в составе ЕНП по кнопке Оплатить с банковского счета.

Зачет ЕНП в счет НДФЛ регистрируется документом Сведения об уплате налогов разделе Операции, который создается:

• автоматически — при подключенной интеграции с ЛК
• вручную — если интеграция не подключена

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по доходам ИП.

См. также

• ФНС рассказала о частых ошибках в декларации 3-НДФЛ
• Как отражаются в доходах ИП на ОСНО авансы покупателей в 1С?
• ИП ОСНО, имущественные налоги некорректно переносятся на 68.90 и не отражаются в КУДиР в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email