Как ИП заполнить декларацию 3-НДФЛ в 1С

В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить в 1С 8.3 Бухгалтерия декларацию 3-НДФЛ по доходам ИП на ОСНО.

Порядок представления декларации по налогу на доходы физических лиц

Срок: не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (02.05.2024 — за 2023 год, 30 апреля – выходной). Налоговый период — календарный год.

При прекращении деятельности свои сроки подачи 3-НДФЛ (п. 3 ст. 299 НК РФ).

Календарь бухгалтера на II квартал 2024 года

Срок уплаты: не позднее 15 июля года, следующего за истекшим прошедший календарным годом.

Форма: Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) утверждена Приказом ФНС от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@.

Кто обязан представлять в отношении предпринимательской деятельности (пп. 2 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ):

• индивидуальные предприниматели на ОСНО;
• нотариусы, занимающиеся частной практикой;
• адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
• другие лица, занимающиеся частной практикой.

Куда: в ИФНС по месту учета (п. 5 ст. 227 НК РФ).

Вид:

• электронный (п. 3 ст. 80 НК РФ) — если среднесписочная численность работников за предшествующий год превышает 100 человек;
• бумажный — все остальные организации.

С 01.04.2024 предприниматели могут сдавать через ЛК ФНС 20 форм отчетности

Состав:

• Обязательно предоставляются:
  • Титульный лист,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2.
• При наличии доходов от предпринимательской деятельности:
  • Приложение 3.

Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих операций.

Если деятельность не велась, подается нулевая декларация в составе обязательных разделов.

Порядок представления в 1С

Формирование декларации

Декларацию сформируйте удобным способом через раздел:

• Отчеты — Регламентированные отчеты — папка Отчетность по физлицам — Декларация 3-НДФЛ;
• Отчеты — Помощник заполнения 3-НДФЛ;
• Главное – Задачи организации — НДФЛ, декларация за 2023 г.

В любом случае открывается Помощник заполнения декларации.

Заполнение и отправка декларации

Перед заполнением декларации выполните Закрытие месяца за декабрь прошлого года в разделе Операции.

По кнопке Заполнить табличная часть заполнится доходами и расходами (вычетами), отраженными в учете.

По кнопке Добавить можно указать доход вручную из перечня.

Заполните данные по доходу вручную.

При перезаполнении формы позиции, добавленные вручную, сохраняются.

Выбрав пункт Предпринимательская деятельность, можно заполнить доходы и расходы полностью вручную.

По кнопке Далее перейдите в раздел Вычеты.

По кнопке Добавить укажите вычеты, которые полагаются ИП.

Вручную заполните необходимые показатели. По кнопке ОК данные переносятся в Помощник.

Программа рассчитает налог на основании введенных данных.

Помощник сформирует печатную форму декларации, а также предложит варианты сдачи. При выборе Почтой России или Лично предложит распечатать конверт и подскажет адрес ИФНС.

Если надо внести изменения в декларацию.

Если надо внести другие доходы в декларацию.

После работы с Помощником заполнения 3-НДФЛ обязательно откройте отчет из раздела Отчеты — Регламентированные отчеты.

Это нужно, чтобы заполнить вручную Приложение 1 к Разделу 1 на возврат переплаты,

а также для проверки декларации 3-НДФЛ и заполнения информации об авансах по НДФЛ, которые уплачивались в течении года.

Последовательно проверьте все разделы декларации, сравнив их с данными в:

• Книге доходов и расходов ИП (Таблица 6.1) в меню Отчеты;
• Уплата авансовых платежей в меню Операции.

В Разделе 1 изначально не заполнены авансы по НДФЛ.

Проверьте Приложение 3 — здесь обобщенная информация об авансах по НДФЛ.

Проверьте Приложение 3  (продолжение) — здесь более детальная информация об авансах по НДФЛ. Чтобы суммы появились в этом разделе, нажмите кнопку Заполнить в шапке отчета.

Далее вернитесь в Раздел 1 и нажмите Заполнить Раздел 1 по данным декларации.

После дозаполнения и проверки 3-НДФЛ нажмите кнопку Сохранить. Выполните проверку по кнопке Проверка.

Отправить отчет по ТКС или выгрузить можно из этого же раздела.

Нажмите Отправить (при подключенной 1С-Отчетности)/ Выгрузить (для отправки другим оператором).

Чтобы сдать 3-НДФЛ с первого раза, изучите топ-6 ошибок от налоговиков.

Перенос задолженности на ЕНС и уплата налога в бюджет

С 2024 года задолженность ИП по НДФЛ автоматически учитывается на ЕНС регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.

Подробнее — Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С с 2024

Если в Помощнике вносились ручные изменения данных для расчета налога, то они не учитываются при его начислении регламентной операцией Расчет НДФЛ для ИП в процедуре Закрытие месяца.

Если считаете, что эти операции относятся к предпринимательской деятельности и их надо учесть при начислении налога, установите в движениях операции флажок Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа) и укажите новую сумму налога по декларации.

Также можно внести это исправление по начислению НДФЛ документом Операция, введенная вручную 31 декабря (указать только разницу с + или -).

Тогда в регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет на ЕНС перенесется уже верная сумма налога.

Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога из:

• Помощника заполнения 3-НДФЛ;
• раздела Главное — Задачи организации — НДФЛ уплата налога за 2023 г.

Сформируйте автоматически платежное поручение на уплату налога в составе ЕНП по кнопке Оплатить с банковского счета.

Зачет ЕНП в счет НДФЛ регистрируется документом Сведения об уплате налогов разделе Операции, который создается:

• автоматически — при подключенной интеграции с ЛК;
• вручную — если интеграция не подключена.

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по доходам ИП.

См. также

• Как отражаются в доходах ИП на ОСНО авансы покупателей в 1С?
• ИП ОСНО, имущественные налоги некорректно переносятся на 68.90 и не отражаются в КУДиР в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email