Входящий НДС при переходе с УСН на ОСНО в 1С

1. Здравствуйте!

   В программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован. При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ.

   Чтобы с оставшегося товара НДС принять к вычету необходимо:
   1. Настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО (по возможности не изменяйте способ оценки МПЗ).

   2. Для целей НУ ввести остатки по товарам, числящимся на сч. 41 (по каждой номенклатуре)

   -Сформируйте отчет ОСВ по сч.41 в разрезе складов (если есть) с показателями БУ, НУ, БУ-НУ, кол-во

   -Введите остатки через Помощник ввода остатков (Раздел: Главное – Помощник ввода остатков)
   Для создания документа «Ввод остатков» в списке выберите двойным щелчком мыши счет 41. В открывшейся форме Ввод остатков нажмите кнопку Создать, затем кнопку Режим ввода остатков. Снимите флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету. По кнопке Добавить заполните табличную часть документа в соответствии с данными ОСВ по сч.41. Для контроля корректности введенных данных сформируйте ОСВ по сч. 41 повторно. Сальдо на начало периода применения УСН по показателям «БУ» и «НУ» должно совпадать.
   Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

   3. Для принятия НДС к вычету

   -Сформировать отчет для анализа сумм НДС, которые могут быть приняты к вычету
   Раздел: Отчеты – Универсальный отчет.
   В поле Период установите последний день квартала, предшествующего переходу на ОСН. В поле правее выберите вид регистра – Расходы при УСН, в следующем поле – Остатки и обороты.
   Кнопка Настройки.
   На закладке Поля и сортировки оставьте флажки только у полей:
   «Кон. остаток (Горизонтально)», «Количество кон. остаток», «Сумма кон. остаток», «НДС кон. остаток»;
   «Организация»;
   «Партия (документ поставки)»;
   «Статусы оплаты расходов УСН»;
   «Статусы партий УСН»;
   «Счет учета»;
   «Элемент расхода».
   Кнопками с синими стрелками «вверх» и «вниз» можно перемещать расположение полей.
   В окне справа можно настроить сортировку по полю Счет учета по убыванию (чтобы первые строки отчета были по счету 41).
   Если в информационной базе учет на УСН ведется по нескольким организациям, то для выбора организации на закладке Фильтры по кнопке Добавить фильтры добавьте отбор по нужной организации.
   В сформированном отчете проанализируйте конечные остатки по партиям (документам поставки), счетам учета, статусам оплаты расходов УСН и статусам партий УСН (в отчет попадают только неоплаченные поставщикам партии / части партий) .
   Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1С

   -Выделить НДС из стоимости товаров, которые не были реализованы до перехода на ОСН
   Документ «Операция» (Раздел: Операции – Операции, введенные вручную).
   В колонке Дебет выберите счет 19.03 и аналитику к нему (контрагента и документ «Поступление (акт, накладная, УПД)»).
   В колонке Кредит выберите счет, на котором учтены ТМЦ (в примере – товары, счет 41.01) и аналитику к нему:
   товар;
   склад (если учет ведется по складам);
   документ, которым было отражено поступление товаров (в открывшейся форме установите период с начала года, нажмите кнопку Сформировать и выберите из списка документ поступления (см. в универсальном отчете документ «Поступление (акт, накладная, УПД)» из колонки «Партия (документ поставки)»).
   В колонках Сумма и Сумма НУ Кт укажите сумму НДС, принимаемую к вычету.

   -Принять к вычету НДС по товарам, которые не были реализованы до перехода ОСН можно через документ «Отражение НДС к вычету» (Операции – Отражение НДС к вычету).
   В поле «от» укажите дату начала квартала, в котором произошел переход на ОСН (в примере 01.01.2025).
   Укажите контрагента, договор, документ расчетов.
   Установите флажки Использовать как запись книги покупок, Формировать проводки и Использовать документ расчетов как счет-фактуру.

   4. Сформируйте Книгу покупок, проверьте отражение НДС.
   Сформируйте ОСВ по счету 19.ХХ, 41.01(10.01) проверьте конечное сальдо.

   Дополнительно по теме
   Статусы оплаты расходов УСН в 1С
   Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
   Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
   Ввод остатков по ТМЦ, НМА и восстановление НДС при переходе с УСН доходы на ОСНО в 1С

   2

Комментарии закрыты.