Добрый день, 31.03.2026 г. еще до сдачи бухгалтерской отчетности за 2025 г., но поданными НД по НДС за 4 кв. 2025 г. и НД по прибыли за 2025 г. в программе 1С числом 31.12.25 г. провели корректировки реализаций за 1, 2, 3 и 4 кв. 2025 г. в сторону уменьшения стоимости. Затем сдали бухгалтерскую упрощенную отчетность корректную в части отраженных доходов и уточненку НД по прибыли за 2025 г. (с учетом внесенных корректировок реализаций). Как правильно уточниться теперь по НДС. Я уже ранее задавала этот вопрос, вы сказали, что нужно подать уточненные декларации по НДС за 1, 2, 3 и 4 кв. 2025 г. Но сейчас у меня эти корректировки подтягиваются при формировании записи книги покупок, и я не понимаю, как они должны попасть у меня в корректировочную декларацию по НДС за 1, 2, 3 и 4 кв. 2025 г. Помогите разобраться.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Давайте посмотрим, как у вас выполнены корректировки.
Пришлите, пожалуйста, скриншоты заполненных вкладок документа корректировки и движения этого документа по кнопке Дт/Кт — вкладки Бухгалтерский и налоговый учет и НДС продажи.
Добрый день, скрины во вложении
Насколько я поняла, в прошлых периодах не были отражены скидки Яндекс Маркета, из-за чего выручка и, соответственно, НДС с реализации оказались завышены.
Вид операции Корректировка по согласованию сторон применяется в случаях, когда после реализации стороны договорились изменить первоначальные условия сделки. Такая корректировка оформляется по соглашению с покупателем и отражается в текущем периоде.
В вашей ситуации исправления следовало вносить документом Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах, поскольку речь идет именно об исправлении ранее допущенной ошибки. При выборе этого вида операции программа сформирует исправительные записи за прошлый период в регистре НДС Продажи с дополнительными листами книги продаж.
Перед тем как менять вид операции в рабочей базе, рекомендую сначала создать ее копию. В копии измените вид операции во всех документах корректировки, затем перезакрыть декабрь 2025 года. После этого сформировать декларацию по налогу на прибыль и бухгалтерскую отчетность за 2025 год и сравните их с аналогичными отчетами из рабочей базы. Это позволит убедиться, что изменение вида операции не повлияло на показатели отчетности.
В тестовой базе проводки при разных видах операций сформировались одинаковыми, поэтому, вероятнее всего, изменение затронет только регистры НДС. Тем не менее рекомендую выполнить проверку в копии базы, чтобы исключить возможное влияние на данные вашей базы.
Спасибо, да, вы все правильно поняли, мы не отразили скидки (была неверная настройка модуля по загрузке заказов). Сейчас попробую перепровести корректировки в копии базы
Все перепровела, произошли изменения по счетам 68 и 19. НД по Прибыли не изменилась. В бухгалтерской отчетности изменились суммы по строкам баланса Финансовые и другие оборотные активы, в т.ч. Дебиторская задолженность в активе и Краткосрочная кредиторская задолженность, в т.ч. кредиторская в пассиве. Валюта баланса по сданной отчетности составляет 305585 тыс руб, сейчас формирует 305575 тыс руб, разница составляет 10 тыс руб. Правильно ли я понимаю что расхождение несущественное?
Да, судя по величине сумма несущественна. Дополнительно сверьтесь с порогом существенности, закреплённым в вашей учётной политике. Но в этом случае при формировании отчётности за 2026 год графа данных «на 31.12.2025» подтянется из базы уже с изменёнными цифрами и не будет совпадать с данными из сданной отчётности за 2025 год.
Дополнительно проанализировала ситуацию с точки зрения обязательности исправления. По п. 1 ст. 81 НК РФ обязанность подать уточнённую декларацию возникает если ошибка привела к занижению суммы налога. Если ошибка привела к переплате, то подать уточненку право налогоплательщика, а не обязанность.
На основании этого есть смысл уточнить в вашей налоговой инспекции, устроит ли их вариант, при котором вы примете вычет НДС по уже оформленным КСФ текущим периодом. Если инспекция подтвердит, что это приемлемо, то вам не придётся менять вид операции в документах корректировки и вносить изменения в закрытый период.
У нас еще были неучтенные реализации по 1, 2 кв 2025 поэтому видимо все равно придется корректировать 2025 год. Подскажите пожалуйста, сейчас сформировала корректировку по НДС за 1кв 2025 г. и обнаружила расхождение с книгой продаж по основному разделу. Сумма расхождения 3 682,73 руб., нашла эту счет-фактуру (дата с.ф. 31.03.25) она почему-то есть в книге продаж, но отсутствует в декларации, видимо ее занесли после сдачи отчета. Что мне с ней делать? Как сдать корректировку по ндс за 1 кв 2025 г.?
Если данный счет-фактура ранее не был учтен при формировании сданной декларации по НДС, потребуется вручную скорректировать движения документа реализации.
Откройте движения документа по кнопке «Дт/Кт», установите флажок «Ручная корректировка» и на вкладке «НДС Продажи» в графе «Запись дополнительного листа» укажите «Да». В качестве корректируемого периода укажите I квартал 2025 года, затем запишите изменения.
После этого счет-фактура должен отразиться в дополнительном листе книги продаж за I квартал 2025 года.
У меня вот так выглядит движение документа (на скрине).
Вы смотрите движения документа «Счет-фактура выданный». Посмотрите, пожалуйста, движения документа реализации — «Реализация (акты, накладные, УПД)».
Большое спасибо, сделала.
Добрый день, я все сделала как вы сказали, из основного раздела неучтенная реализация ушла, но в доп. листе не появилась, не пойму что не так?
Увидела, что все-таки появилась при настройке в книге продаж Формировать доп. листы «за корректируемый период». В чем разница при выборе настроек «за корректируемый период» и «за текущий период»?
Если выбрано За текущий налоговый период, отображаются доп. листы, относящиеся к данному налоговому периоду, независимо от даты их формирования.
Например, доп. лист за 1 кварталу, был сформирован во 2 квартале. При выборе в 1 квартале настройки За текущий налоговый период этот доп. лист будет отображён.
Если выбрана настройка За корректируемый период, отображаются изменения, которые были внесены в этом периоде и относятся к предыдущим периодам.
Например: во 2 квартале был сформирован доп. лист, корректирующий данные за 1 квартал. При выборе во 2 квартале настройки За корректируемый период будет отображена эта корректировка за 1 квартал.
Большое вам спасибо, с вашей помощью я справилась!!!
Добрый день, подскажите пожалуйста еще в одном моменте, стала формировать уточненную декларацию по НДС за 2 кв 2025 г. и обнаружила несоответствие строки 340 Приложения к Разд 9 и строка 118 декларации Общая сумма исчисленного налога. Как найти причину расхождения?
Судя по данным контрольного соотношения, стр.118 разд.3 больше суммы по книге продаж с доп.листами. Это означает, что в разделе 3 декларации (НДС исчисленный) отражено больше налога, чем зафиксировано в книге продаж/доп.листах раздела 9. Возможно, в разделе 3 есть операция, по которой не сформировалась соответствующая запись в книге продаж/доп.листе, либо в доп.листе книги продаж не отражена операция, которая должна была увеличить сумму по строке 340.
Попробуйте провести сверку по алгоритму из материала:
Алгоритм проверки декларации по НДС в 1С 8.3
Раздел Проверка НДС, начисленного к уплате.