Добрый день. В 1кв.2026г. была проведена корректировка реализации услуг за 07.2025г. со ставкой НДС 20% в сторону увеличения (скрин с проводками документа прилагаю). Сумма корректировки вошла в декларацию по НДС за 1й кв. 2026г. в состав выручки. А в декларацию по прибыли за 1й кв. 2026г. эта сумма не подтягивается. Подскажите, как правильно оформить данные корректировки в бухгалтерском и налоговом учете.. И нужно ли подавать уточненные декларации по НДС и прибыли за корректируемый период?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Если вы нашли ошибку, которая привела к занижению налога в прошлом периоде (2025 год), вы обязаны пересчитать налоговую базу того периода, в котором была совершена ошибка (ст. 271 и 274 НК РФ).
Необходимо подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2025 год (за 9 месяцев и год). Сумма доплаты налога и пени должна быть уплачена до подачи уточненной декларации.
Для НДС при увеличении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) разница учитывается в составе налоговой базы того периода, в котором составлены документы, являющиеся основанием для выставления корректировочных счетов-фактур (КСФ) (п. 10 ст. 154 НК РФ).
Судя по данным, корректировка от 10.03.2026, следовательно эта сумма попадает в декларацию по НДС за 1 квартал 2026 года.
Корректировку отражали по согласованию сторон или как исправление в первичных документах?
Приложите, пожалуйста, скрин как отразили документ Корректировка реализации по всем вкладкам.
Дополнительно:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Корректировку отразили «По согласованию сторон» в связи с увеличением стоимости работ согласно договора. Галку не поставили, что период закрыт… А перепровести не позволяет-ругается, что корректируемый документ в запрещенном периоде…
Спасибо за уточнение.
Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) не установлен, то в 1С корректируется:
БУ — последним днем года (31 декабря);
НУ — дата первичных документов;
Взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К.
Чтобы провести документ без открытия периода 2025 года, нужно установить галочку «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана)».
После установки этой галочки отразится корректировка в текущем периоде (март 2026 года).
Посмотрите алгоритм заполнения вкладки Расчеты в этом материале:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Дополнительно, может пригодится:
Корректировка реализации прошлого года в сторону увеличения в 1С