В декабре 2025 мы неправильно отгрузили принтеры покупателю. Надо было отгрузить 3 принтера по 6 000. на 18 000, а отгрузили один по цене 18 000.
2 принтера остались на складе. Вся отчетность за 2025 год уже сдана. В марте сделали исправительный(корректировочный) УПД и получилось 1шт. за 6тыс. и еще один новый УПД на оставшиеся 2 шт. на 12 000. Нужно ли подавать уточненную декларацию за 2025г по НДС и Прибыли или исправительный документ будет в 1м кв. 2026г и корректировки по Прибыли тоже? Исправления должны появиться в доп.листе книги покупок или продаж и за какой квартал? Просьба дать ссылки на просмотр аналогичных исправлений по НДС и Прибыли.
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, новый УПД на 2 принтера по 6тр, дата какая? 4кв2025 или 1кв2026?
По НДС.
Уточненную декларацию по НДС подавать надо, тк
— если исправленный сф и новый датирован 4кв2025, то это значит что есть суммовая ошибка и техническая
— если новый УПД датирован 1кв2026, то значит, что в 4кв2025 суммовая ошибка
Порядок исправления ошибок по НДС
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С
Порядок исправления технических ошибок по НДС
По прибыли.
При обнаружении в декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик имеет право подать уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ).
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Тут чтобы ответить, надо понять какой датой вы отразили новый УПД.
Но понимаю так, что в любом случае налоговая база не занижена за прошлый период, значит организация имеет право не подавать уточнения.
Ответьте, пожалуйста, на вопрос выше, чтобы я дальше могла дать вам ответ как отразятся изменения по НДС и прибыли.
Исправительный УПД и новый отгрузочный на 2 принтера
конечно 1м кварталом 2026г
Посмотрела ролик «Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С».Там тоже говориться об обязательной подаче уточненной декларации за предыдущий период. Пожалуйста, напишите подробно Какой вид операции выбрать в нашем случае «корректировка по согласованию сторон» или «исправление в первичных документах» для того, чт. они правильно отразились в декларации? Или вид операции не повлияет на заполнение декларации? В «исправительном» не печатаются строки «было» ,»стало» При формировании декларации за 4кв. 2025 в Декларации в 9разделе ( Книге продаж) какие сведения поставить «актуальны» или «неактуальны». У нас налоговая база за 2025 по НДС и Прибыли получилась завышенной(18 000 вместо 6 000).Еще у нас раздельный учет по облагаемой и необлагаемой деятельности, сумма конечно несущественная, но на несколько рублей входящий НДС поплывет. Можно ли пренебречь данным отклонением и оставить книгу покупок прежней, т.к. поплывут и прибыль и баланс?
Еще заметили ошибку. С видом операции «Исправление в первичных документах» печатаются все строки документа в новом исправленном виде, а с видом операции «Корректировка по согласованию сторон» документе только одна исправленная позиция по ошибочной строке. Как правильно оформить документ и чт. он в xml формате выгрузился правильно?
Де обращайте внимание на дату прикрепленных документов, мы исправили дату на 12.03.26. Вопрос про то, как должен документ выглядеть правильно.
Спасибо за скрин.
В вашем случае сложно определить какой вид корректировки лучше выбрать.
Корректировка по согласованию сторон выписывается — при независимом изменение стоимости после согласия сторон.
Исправление в первичных документах выписывается — при устранение ошибок в первичных документах.
Поэтому у вам и ошибка в первичном документе и скорей всего есть согласование с контрагентом.
Я больше склоняюсь к первому варианту.
Пример моделирую на этом основании.
Корректировка реализации у вас на уменьшение, это значит, что изменения по НДС отразятся в Книге покупок текущего периода с КВО 18.
Подавать уточненную декларацию по НДС не надо.
Новая реализация у вас отразится в Книге продаж текущего периода.
Так как налоговая база по прибыли у вас не была занижена, то можете не подавать уточнённую декларацию по прибыли.
Изменения отразятся в текущей декларации за 1кв2026 в Прилож. 2 Листа 02 автоматически в стр. 300 (301). Необходимо сумму ошибки вручную перенести в стр. 400 (401).
Прибыль и баланс за 2025 не изменятся.