Отражение на ЕНС корректировочной декларации по прибыли на уменьшение налога в 1С

Вопрос задал Елизавета Ш. (Минеральные Воды г.)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день.
Программа: «Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 8.3.

За 1 полугодие 2023 была своевременно подана декларация по налогу на прибыль. Согласно декларации, начислена сумма налога к доплате: в федеральный бюджет по стр. 270 — 1 323 659 и в бюджет субъектов по стр. 271 — 7 500 736.

Начислены авансовые платежи: в федеральный бюджет по стр. 120, 130, 140 — 3 091 4240, в бюджет субъектов по стр. 220, 230, 240 — 17 518 073.

Суммы налога, подлежащие к уплате, оплачены своевременно.

На ЕНС — положительное сальдо.

В августе выявили техническую ошибку оператора. Была подана корректировочная декларация в сторону уменьшения налога.

Сумма налога в федеральный бюджет по стр. 270 — 886 221, в бюджет субъектов по стр. 271 — 5 021 922, и суммы ежемесячных авансовых платежей в федеральный бюджет по стр. 120, 130, 140 — 2 945 612, в бюджет субъектов по стр. 220, 230, 240 — 16 691 801.

Согласно порядку отражения совокупной обязанности на ЕНС: «Если, подавая УНД, налогоплательщик стремился уменьшить сумму налога к уплате, отклик на ЕНС это по общему правилу найдет лишь по окончании камеральной проверки и в зависимости от ее итога».

Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:

Каким числом и каким документом отразить уменьшение сумм начисленного налога и авансовых платежей?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Вопрос о том, в какой момент на ЕНС отражается сумма к уменьшению из декларации по прибыли за отчетный период, на сегодня спорный.

    Камеральная проверка декларации по налогу на прибыль проводится в течение 3-х месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ).

    Вместе с тем, НК РФ не содержит норм, требующих отражать суммы налога к уменьшению после камеральной проверки (пп. 1, пп. 3, п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

    Отражение переплаты по налогу на прибыль в региональный бюджет в резерве также НК РФ не предусмотрено.

    Чтобы снять резерв и перевести сумму на ЕНС, следует подать заявление об отмене зачета.

    В 1С совокупную обязанность на ЕНС уменьшает документ
    Операция по единому налоговому счету вид операции Налоги (начисление) (Операции – Операции по ЕНС).

    Подробнее:
    Как отразить на ЕНС, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1С?
    .

    1. Я правильно понимаю, что после подачи декларации у нас по налогу на прибыль отражается переплата. И мы имеем право как подать заявление об отмене зачета или оставить в резерве переплату по налогу на прибыль и просто не доплатить в следующие налоговые периоды?
  4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.