Корректировка Декларации НДС при восстановлении НДС с аванса

Вопрос задал Антонина З.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.87/10)

Здравствуйте. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1912). В 2 и 3 квартале 23г. были перечислены авансы поставщику, НДС принят к вычету по авансовым с/ф. Декларации сданы. Пришло требование по НДС и выяснилось, что в начале сентября 23 поставщик отгрузил товары. Я хочу отразить поступление товара в 3 квартале. Как сделать корректировку Декларации НДС, чтобы восстановить авансы и отразить с/ф на поступление в 3 кв. 23. ?

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Так как товары на учет вы не приняли в 3 квартале, то и вычет принять в 3 квартале не сможете.
    Но даже если вы решите принять (отразить) товар в 3 квартале (например будут подписаны документы 3-тим кварталом), то принять НДС к вычету после подачи Декларации на основе записи в Доп.листе вы сможете только при условии, что получили СФ от поставщика после подачи Декларации.

    В остальных случаях вы сможете принять НДС к вычету в течение 3-х лет после возникновения на него права.

    Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
    Как учесть НДС по счету-фактуре прошлого периода, полученному в текущем периоде?
    .

  2. Здравствуйте,
    Я хочу принять НДС от поставщика и восстановить аванс именно в 3 кв.23 ( чтобы не платить пени и восстановленный НДС). Как это технически сделать? Мне открывать период и заносить опоздавшие документы, затем формировать корр. декларацию.? Или формировать доп. лист в книге продаж? Но я не пойму как это сделать.

  3. Для этого вам необходимо провести поступление в 3 квартале, снимите галочку в СФ Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.

    Текущей датой сформируйте документы:

    Формирование книги продаж: в нем оставьте только запись по восстановлению аванса, в графе Запись доп. листа установите галочку, в графе Корректируемый период укажите любую дату 3 квартала, например 30.09.2023

    Формирование книги покупок: в нем оставьте только запись по принятию к вычету НДС по СФ за 3 квартал, в графе Запись доп. листа установите галочку, в графе Корректируемый период укажите любую дату 3 квартала, например 30.09.2023

    Еще раз обращаю ваше внимание на:
    «При получении счета-фактуры покупателем от продавца товаров (работ, услуг), имущественных прав после завершения налогового периода, в котором эти товары (работы, услуги), имущественные права приняты на учет, но до установленного ст.174 НК РФ срока представления налоговой декларации за указанный налоговый период покупатель вправе принять к вычету сумму налога в отношении таких товаров (работ, услуг), имущественных прав с того налогового периода, в котором указанные товары (работы, услуги), имущественные права были приняты на учет.»
    Основание: абз. 2 п. 1.1 ст. 172 НК РФ

    Считаю, что так как вы не заявили вычет до указанного выше срока, сейчас принять к вычету сможете только в текущем квартале.
    Рекомендую дополнительно проконсультироваться в своей ИФНС по данному вопросу.

    Отработайте выше перечисленные операции в 1С вначале на копии базы.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

Комментарии закрыты