Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте, Галина!
Документ Корректировка реализации, оформленный в 2026 году к реализации 2024 года, отражается по ставке НДС, действовавшей на дату первоначальной отгрузки, то есть 20%.
Если в результате изменения цены образовалась переплата и по соглашению сторон она засчитывается в счет будущей поставки 2026 года, такая сумма рассматривается как новый аванс.
В этом случае счет-фактура на аванс должен быть зарегистрирован уже с расчетной ставкой НДС 22/122, поскольку речь идет не о корректировке прошлой реализации, а о новом авансе под будущую отгрузку 2026 года.
Следовательно, корректировка прошлой реализации отражается по ставке 20%, а авансовый счет-фактура на сумму переплаты, зачтенную в счет будущей реализации, — по ставке 22/122.
Если при регистрации счета-фактуры на аванс программа автоматически подставляет 20/120 (например, при настройке номенклатуры и группы номенклатуры, где зафиксирована ставка 20%), можно вручную зарегистрировать авансовый счет-фактуру с расчетной ставкой 22/122.
Если же переплата покупателю возвращается, а не засчитывается в счет будущих поставок, счет-фактура на аванс не оформляется.
Возможно пригодится мой пример в файле
Останутся вопросы — пишите! Буду рада помочь 🌸
Спасибо. Т.е. при Регистрации счф сразу менять на правильную ставку? Ничего страшного?
Да, Галина, если переплата после корректировки стала новым авансом 2026 года, при регистрации СФ на аванс нужно поставить правильную ставку 22/122 вместо автоматически подставленной 20/120.
Это соответствует тому, что сама корректировка прошлой реализации остается на 20%, а новый аванс оформляется уже по правилам 2026 года.
Возможно пригодится обсуждение по теме
Какую ставку НДС указать в счет-фактуре на аванс в 2026, если провели корректировку реализации в сторону уменьшения прошлого года в 1С