Командировочные расходы при расчете налога на прибыль

Вопрос задал Ольга К. (Нижнекамск)

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.92/10)

Здравствуйте.
Для учета командировочных расходов (суточные) — в программе используется документ Авансовый отчет по командировке. При этом аналитика по счету 20.01 автоматически не заполняется. Поэтому делаются ручные корректировки: основная номенклатурная группа, командировочные расходы.
Не могу понять — правильно ли они учитываются при расчете налога на прибыль. Скрин прилагаю — отчет Анализ учета налога на прибыль.

Метки вопроса: —

Все комментарии (20)

  1. Нашла как заполнить документ Авансовый отчет по командировке, чтобы избежать ручных корректировок. Анализ прямых производственных расходов остался прежним.

    1. Включила командировочные расходы в прямые затраты (на вкладке налог на прибыль). Теперь вроде Анализ прямых производственных расходов формируется верно. Как проверить — правильно ли отражается в декларации по налогу на прибыль?

        1. В декларации сумма расходов не изменилась, даже после того как правильно настроили командировочные расходы. Как можно проверить правильно ли заполнилась декларация по налогу на прибыль?

          1. Прямые расходы в декларации отражаются когда будут реализованы услуги, продукция, товары в стоимость чего вошли затраты.

            У вас затраты отражены на 20 счете. Это услуги или продукция будет в итоге?
            Если продукция, то 20 счет сначала спишется в Дт 43, а при реализации сформируется Дт 90.02 Кт 43 и заполнится декларация.
            Для услуг проводка Дт 90.02 Кт 20 формируется при закрытии месяца.
            Подробнее при определение расходов на услуги — шаг Учет затрат — Учетная политика в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

            Если номенклатурная группа входит в список Номенклатурные группы реализации продукции, услуг (настройка налога на прибыль), то сумма отразится в Стр. 010.
            Если не входит, то попадет в стр.020

          2. Если у вас выпуска нет, то и прямые расходы не отразятся в декларации. Будет НЗП

            1. организация выполняет строительные работы. в базе оформляется документом оказания услуг. Как сделать правильно, чтобы прямые расходы отражались в декларации?

              1. Работы реализуете каким документом?
                Какая настройка стоит в Учетной политике Затраты списываются
                Посмотрите статью — Оказание услуг: прямые затраты учитываются в момент их реализации
                Там подробно описаны действия при Учетной политике: Затраты списываются — С учетом всей выручки

                1. Разницы между документами Оказание услуг и Реализация (акт, накладная) нет. Первый вариант это выставление услуг нескольким контрагентам

                2. В учетной политика выбрано Затраты списываются — Без учета выручки

                  1. Ольга тогда смотрите закрытие месяца — Закрытие счетов 20.01
                    Затраты списываются — Без учета выручки обозначает, что затраты признаются всегда в текущем периоде в полном размере, если не введено НЗП. При закрытии месяца формируется проводка Дт 90.02 Кт 20, даже если реализации по НГ не было.

                    1. Смотрю регламентную операцию (чтобы разобраться взяла июнь 2019 года). Вижу проводку Дт. 9002 Кт 20.01. В расшифровке вижу, что командировочные вошли. Как проверить сумму расходов в самой декларации?

                    2. Щелкаете на нужную строку и нажимаете расшифровать (вверху кнопка или в контекстном меню). Там будет не 20 счет, а 90.02
                      Если номенклатурная группа входит в список Номенклатурные группы реализации продукции, услуг (настройка налога на прибыль), то сумма отразится в Стр. 010.
                      Если не входит, то попадет в стр.020

  2. Доброе утро, Ольга.
    Прямые затраты в НУ заполняются в разделе Главное-Налоги и отчеты — Перечень прямых расходов
    Если вы укажите вашу статью там то она определится как прямой расход. Иначе она считается косвенными. Подробнее — Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

    Также статьи по документу авансовый отчет
    Авансовый отчет по командировке: удобства и ограничения
    Документ Авансовый отчет

    Теперь по вашему отчету, после того как вы настроили перечень прямых расходов. Командировочные отразились в прямых расходах — все правильно.

    1. Спасибо большое

      1. Рада, если смогла помочь! Хорошего дня 🙂

  3. Поняла. Завтра проверю. Спасибо

    1. Доброе утро, Ольга.
      Хорошо. Отпишитесь пожалуйста

      1. Проверила. Все отражается корректно. Спасибо большое

        1. Доброе утро, Ольга.
          Отлично. Рада, что смогла помочь. Хорошего дня 🙂

Комментарии закрыты.