Добрый день.
Колхоз арендует земельный участок сельскохозяйственного назначения у физического лица (собственника земельной доли). По условию договора арендная плата выплачивается один раз в год (в сентябре) в натуральной форме (зерном). Себестоимость зерна рассчитывается по результату сбора урожая (сентябрь).
Учет ведется в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0.(ПРОФ).
Вопрос.
Арендные платежи начисляются каждый месяц и погашаются один раз в год? Каким документов такой зачет можно оформить в программе?
Возникает ли у физ. лица (собственника земельной доли) НДФЛ?
Колхоз как налоговый агент должен удержать НДФЛ при расчете в натуральной форме (зерном)? Каким документом в программе оформляется удержание?
Здравствуйте!
Верно — арендные платежи начисляются каждый месяц и погашаются один раз в год. Передачу Арендодателю продукции оформите документом Реализация, где покупателем будет физ-лицо-арендодателю. Затем проведите взаимозачет. Зачет в 1С можно оформить документом Корректировка долга.
Взаимозачет между организациями в 1С
В данной операции у физлица возникает налогооблагаемая база по НДФЛ и Колхоз будет являться налоговым агентом. Если физ.лицу не было других выплат в денежной форме и нет возможности до 31 января года, следующего за истекшим налоговым периодом, удержать у налогоплательщика исчисленную сумму НДФЛ налоговый агент обязан в срок не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога (п. п. 4 — 5 ст. 226 НК РФ).
Документом «Операция введенная вручную» сформируйте проводку по начислению аренды и НДФЛ.
Для отражения НДФЛ в 6-НДФЛ необходимо вводить документ «Операция учета НДФЛ». Также с помощью которого в учете будут «списаны» суммы неудержанного НДФЛ, переданные на взыскание в налоговый орган. На закладке Передано в налоговый орган укажите год, налог которого регистрируется, и заполните табличную часть документа. После проведения документа «списывается» задолженность по налогу в отчетах и в бухгалтерском учете.
Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
Как передать в налоговую суммы неудержанного НДФЛ в 6-НДФЛ в 1С?
С помощью отчета Анализ НДФЛ по документам-основаниям (раздел Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате) можно увидеть, каким документом зарегистрирован исчисленный, но неудержанный налог
Добрый день.
«Верно — арендные платежи начисляются каждый месяц и погашаются один раз»
Тогда возникает вопрос: в какой сумме нужно начислить ежемесячные арендные платежи, если расчет ведется в натуральной форме (зерном), а себестоимость зерна будет известна только в сентябре (после сбора урожая)?
По-моему мнению, надо указать в договоре и сумму арендных платежей и цену зерна, которое пойдет в счет оплаты за аренду.