ИП ОСНО, учитывать ли доход, по которому нет оплаты

Индивидуальную консультацию запросил Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! ИП восстанавливаем учет на ОСН. Почему то в доход не встает реализация , по которой нет оплаты. Должна ли эта реализация попасть в доход? В книгу доходов и расходов по ОСН она не попадает

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Надежда.
    Минфин считает, что дата получения дохода для исчисления НДФЛ в момент поступления денежных средств в кассу или на счет ИП (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 30.06.2016 N 03-04-05/38420).
    Материал по теме: Как отражаются в доходах ИП на ОСНО авансы покупателей? .

  2. добрый день! у нас в доход включаются все предоплаты в периоде поступления. Но вопрос в книгу должен аванс попасть за минусом НДС или нет? Почему то по одному авансу попадает за минусом по второму нет? Как правильно должен попасть ?

  3. Здравствуйте, Надежда.
    В КУРиР ИП доходы с НДС (ст. 223 НК РФ, п. 14 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей утвержденный приказом Минфина России N 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002).

  4. Здравствуйте! У меня в КУДИР ИП попадают без НДС , вы пишите , что должен попадать с НДС , но это же неправильно?

    Сумму дохода нужно отразить без учета НДС. При получении доходов в денежной форме из них следует исключать суммы НДС, предъявленные покупателям (заказчикам). Предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, признаются плательщиками НДС (п. 1 ст. 143 НК), поэтому суммы налога не увеличивают налоговую базу по НДФЛ. Этот вывод подтверждается письмом Минфина от 01.07 2010 № 03-04-05/8-369

     1

  5. Здравствуйте, Надежда.
    Вы говорите о налогооблагаемой базе по НДФЛ. Согласна, налогооблагаемая база считается без НДС. Но в КУДиР ИП в Таблица № 1-6 (Учет доходов и расходов) доходы отражаются с НДС.

  6. в Таблица № 1-6 (Учет доходов и расходов) доходы отражаются с НДС. , там и НДС и без НДС отражается.
  7. Приложение № 1

    И Общая сумма с НДС тоже. Еще раз повтарюсь в КУДиР ИП отражается общая сумма с НДС, а налоговая база рассчитывается без НДС.

Комментарии закрыты.