Добрый день! ООО на ОСН. Реализация импортного товара. Подскажите, пожалуйста, как правильно в 1С Бух оформить передачу контрагенту товара-образцов ( будущих витринных экземпляров) в пользу торговой сети Леруа Мерлен после заключения договора. Передача образцов будет происходить как реализацию товара со скидкой 99% . После товар будет выставлен на витрину без возврата продавцу (нам)? Верно ли отражать данную процедуру документом «Реализация товара» в 1С? Как заполнить данный документ, чтобы корректно учесть доход-расход при расчете налога на прибыль в 1С в данной ситуации? При поступлении товара оплачиваем таможенный НДС. Можно на таможенный НДС по переданным образцам уменьшить НДС итоговый или нужно учесть только ту часть НДС на которую была реализация (1%). Заранее спасибо!
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Приобрели товар у импортного поставщика. Оплатили его. Приняли НДС к вычету, уплаченному на таможне.
Сейчас передаете этот товар со скидкой 99%. За витринные образцы вы получите оплату от контрагента?
С точки зрения налога на прибыль вас волнует вопрос правильно ли будет, если вы купили товар за 100р., а продадите за 1р.?
«Можно на таможенный НДС по переданным образцам уменьшить НДС итоговый или нужно учесть только ту часть НДС на которую была реализация (1%).» —поясните пожалуйста, не поняла.
Добрый день, Оксана!
1. Да. Но не весь НДС принимается к учету в квартале поступления, а частями, чтобы не оформлять возмещение из бюджета.
2. От контрагента получим оплату 1% от рыночной цены.
3. Да, можно ли учесть в расход закупочную стоимость товара полностью. Ведь сумма продажи товара будет меньше закупочной.
4. Вы все верно поняли.
5. Как всю эту операцию нужно реализовать в 1С Бух.
Заранее спасибо!
Спасибо за уточнение.
Поступление импортного товара оформите по алгоритму
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50%
Подтверждение вычета НДС по импорту
Продать витрины вы можете по любой цене, вне зависимости от цены приобретения. Налоговая инспекция может контролировать сделки только между взаимозависимыми лицами ( ст.105.14 НК РФ).
Реализацию товара оформите документом Реализация( Накладная, УПД) по стоимости=1% от рыночной цены.
Реализация товаров в оптовой торговле
Сумма НДС к вычету( таможенный) у вас будет больше, чем НДС к начислению(реализация).
Оксана, добрый день! Спасибо за ответ. Получается нарушений нет в том, что таможенный НДС будет принят к вычету в полном объеме?
Считаю, что нет.