Передача товара для витрины

Вопрос задал Кристина Ю.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.77/10)

Добрый день! ООО на ОСН. Реализация импортного товара. Подскажите, пожалуйста, как правильно в 1С Бух оформить передачу контрагенту товара-образцов ( будущих витринных экземпляров) в пользу торговой сети Леруа Мерлен после заключения договора. Передача образцов будет происходить как реализацию товара со скидкой 99% . После товар будет выставлен на витрину без возврата продавцу (нам)? Верно ли отражать данную процедуру документом «Реализация товара» в 1С? Как заполнить данный документ, чтобы корректно учесть доход-расход при расчете налога на прибыль в 1С в данной ситуации? При поступлении товара оплачиваем таможенный НДС. Можно на таможенный НДС по переданным образцам уменьшить НДС итоговый или нужно учесть только ту часть НДС на которую была реализация (1%). Заранее спасибо!

Обсуждение (5)

  1. Добрый день!
    Приобрели товар у импортного поставщика. Оплатили его. Приняли НДС к вычету, уплаченному на таможне.

    Сейчас передаете этот товар со скидкой 99%. За витринные образцы вы получите оплату от контрагента?

    С точки зрения налога на прибыль вас волнует вопрос правильно ли будет, если вы купили товар за 100р., а продадите за 1р.?

    «Можно на таможенный НДС по переданным образцам уменьшить НДС итоговый или нужно учесть только ту часть НДС на которую была реализация (1%).» —поясните пожалуйста, не поняла.

  2. Добрый день, Оксана!
    1. Да. Но не весь НДС принимается к учету в квартале поступления, а частями, чтобы не оформлять возмещение из бюджета.
    2. От контрагента получим оплату 1% от рыночной цены.
    3. Да, можно ли учесть в расход закупочную стоимость товара полностью. Ведь сумма продажи товара будет меньше закупочной.
    4. Вы все верно поняли.
    5. Как всю эту операцию нужно реализовать в 1С Бух.
    Заранее спасибо!

  3. Спасибо за уточнение.

    Поступление импортного товара оформите по алгоритму
    Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50%
    Подтверждение вычета НДС по импорту

    Продать витрины вы можете по любой цене, вне зависимости от цены приобретения. Налоговая инспекция может контролировать сделки только между взаимозависимыми лицами ( ст.105.14 НК РФ).
    Реализацию товара оформите документом Реализация( Накладная, УПД) по стоимости=1% от рыночной цены.
    Реализация товаров в оптовой торговле

    Сумма НДС к вычету( таможенный) у вас будет больше, чем НДС к начислению(реализация).

  4. Оксана, добрый день! Спасибо за ответ. Получается нарушений нет в том, что таможенный НДС будет принят к вычету в полном объеме?

  5. Считаю, что нет.

Комментарии закрыты