Уважаемые эксперты, добрый день!
ООО на ОСНО оказывает покупателям — физ.лицам услуги в сети Интернет на условиях 100% предоплаты. Физ.лица вносят предоплату через сервис электронных платежей ЮМани (ранее — Яндекс.Деньги). На расчетный счет ООО от ЮМани ежедневно поступают денежные средства. В последний день месяца отражаем сумму реализации физ.лицам всего за месяц. Отдельно по каждому физ.лицу учет не ведется.
ООО применяет право на освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС как участник проекта «Сколково», поэтому счет-фактуру на предоплату не составляем, а на реализацию должны составлять счет-фактуру с пометкой «Без НДС» и регистрировать её в книге продаж. Подскажите, пожалуйста, как нам сформировать счет-фактуру на реализацию физ.лицам за месяц?
В 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0 (3.0.150.33) отражаем так:
сч. 57.03 Контрагент: НКО ЮМани, Договор: НКО ЮМани
сч. 62.02, сч. 62.01 Контрагент: НКО ЮМани, Договор: НКО ЮМани
1. Поступление на расчетный счет (Ежедневно)
Д 51 К 57.03
Д 91.02 К 57.03
2. Операция по платежной карте (Ежедневно)
Д 57.03 К 62.02
3. Операция введенная вручную (Последний день месяца)
Д 62.02 К 62.01
Д 62.01 К 90.01.1
