\»1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.157.32)
ОСНО\»
Добрый день!
По условиям дополнительного соглашения стоимость договора изменилась в сторону уменьшения, произведены расчеты (в табл. excel):
Годовая ставка дисконтирования (вносится значение) 15,36% (согласно Статистическому бюллетеню Банка России)
Ставка дисконтирования в расчете на день 0,03915% (в таблице пересчитывается в Коэффициент дисконтирования за месяц)
Расчет СПИ ППА 53 месяца) с 01.08.2024 г. по 31.12.2028 г.
Номинальная стоимость платежа с НДС (76.07.1) 103 774 000,00
Номинальная стоимость платежа без НДС (01.К) 86 478 333,33
НДС (76.07.9) 17 295 666,67
Приведенная сумма арендных платежей по периодам (01.03) 63 764 341,89
Процентный расход по текущему периоду (76.07.5) 22 713 991,44
Остаток обязательства на конец периода (76.07) 63 764 341,89
Сумма амортизация ППА (02.03) 63 764 341,89
На 01.08.2024 г. в программе 1С:Предприятие 8.3 отражено изменение условий аренды, проводки на 76.07.1 и 76.07.5 внесены согласно расчетам (вручную, так как эта версия 1С не предполагает автоматический расчет аренды по ФСБУ 25/2018). В оборотно-сальдовых ведомостях суммы по всем счетам соответствуют расчету, но ОСВ по сч. 01.03 (Арендованное имущество) при изменении условий аренды не равно остатку обязательства на конец периода на 12 498 211,53 руб. = (76 262 553,42 — 63 764 341,89).
Помогите пожалуйста разобраться, какими проводками привести Арендованное имущество к значению в расчете, что бы его сумма была равна остатку обязательства на конец периода, учитывая особенности нашей версии программы 1С?
Файлы прилагаем.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте!
Вести учет аренды с дисконтированием в версии ПРОФ не рекомендуется. Учет трудоемкий и может привести к ошибкам. Если нужен полный БУ, то он реализован в КОРП.
Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом:
Механизм дисконтирования арендных платежей в 1С (ПРОФ)
Также, можно выполнить расчет в демо-версии КОРП.
Ссылка на демо-версию здесь:
Как проверить результаты дисконтирования по лизингу в 1С КОРП?
Может быть полезен материал:
Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)
Добрый день! Большая просьба смоделировать по проводкам изменение аренды, в сторону уменьшения обязательств. Ни где в интернете не могу найти. Вами предложен не тот вариант решения моей проблемы, учитывая версию программы. Могу приложить поступление в аренду до изменения обязательств:
Годовая ставка дисконтирования (вносится значение) 14,55% (согласно Статистическому бюллетеню Банка России)
Ставка дисконтирования в расчете на день 0,03722% (в таблице пересчитывается в Коэффициент дисконтирования за месяц)
Расчет СПИ ППА 60 месяцев) с 01.01.2024 г. по 31.12.2028 г.
Номинальная стоимость платежа с НДС (76.07.1) 243 960 000,00
Номинальная стоимость платежа без НДС (01.К) 203 300 000,00
НДС (76.07.9) 40 660 000,00
Приведенная сумма арендных платежей по периодам (01.03) 146 763 625,35
Процентный расход по текущему периоду (76.07.5) 56 536 374,67
Остаток обязательства на конец периода (76.07) 146 763 625,35
Сумма амортизация ППА (02.03) 146 763 625,35
Мне не понятно куда списывать разницу в сумме 12 498 211,57 Д 01.03 К 76.07.1. Если я спишу по Кт 76.07.1 тогда нарушается остаток арендного обязательства на конец периода.
Приложение Izmenenie-arendy.docx
Наталья, смоделировала по вашим данным изменение аренды, в сторону уменьшения обязательств. В КОРП при поступлении аренды, а также при изменении аренды, можно указать определенную ставку дисконтирования, поэтому есть погрешность при определении процентных расходов, полученных в результате дисконтирования.
Алгоритм проверки после внесения документа изменений условий аренды посмотрите в нашем материале (раздел Контроль):
Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)
Не нужно сравнивать данные по счету 01.03 с остатком обязательства на конец периода, т.к. на этом отражается первоначальная стоимость ППА, после ввода документа Изменение аренды — стоимость ППА с учетом уменьшения.
Сравнение показателей 01 и 76.07 счетов по аренде в 1С
Может быть полезным материал:
Что учитывается на счете 01.К «Корректировка стоимости арендованного имущества» в 1С