Излишне выплаченная сумма в 6-НДФЛ в 1С

Вопрос задал: Лидия З.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.45/10)

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как верно отразить излишне выплаченную сумму сотруднику в 1С и 6-НДФЛ. Сотруднику кроме заработной платы начисляем по договору аренды транспортного средства без экипажа 200.000 рублей ежемесячно. С этой суммы платим НДФЛ 13% 26.000 рублей. За ноябрь по ошибке кассир перечислил всю сумму на руки 200.000 руб. вместо 174.000 руб. В декабре выплатили уже за минусом долга сотрудника: 174.000- долг сотрудника26.000 = 148.000 рублей. Начисление по аренде в 1С Бухгалтерия проводим операциями вручную. Нужно отразить в 1С в операциях ручных начисление как положено по договору 200.000 и НДФЛ 26.000 рублей? И как отразить в 6-НДФЛ эти суммы излишне выплаченные — согласно начислениям или тем суммам, которые были фактически перечислены? Как в 6-НДФЛ отразить, что мы по ошибке сначала перевели сотруднику больше чем положено, а в следующем месяце удержали эту сумму? НДФЛ тоже некорректно исчислили. НДФЛ будет перечислять с опозданием в конце февраля, т.к. только сейчас узнали об этой ошибке. Заранее спасибо!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Лидия.
    Если сотруднику начисления доходов и удержание НДФЛ сделаны верно, то в 6-НДФЛ в ноябре и декабре отражаете сумму начисленного дохода и сумму удержанного налога. Начисление по аренде в документе Операция, введенная вручную (в ноябре и декабре) отразите по договору 200.000 и НДФЛ 26.000 рублей.
    В одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
    Здесь обсудим Излишне выплаченная сумма в 6-НДФЛ в 1С Новый вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь: Личный кабинет
    Уточните по данному вопросу: » НДФЛ тоже некорректно исчислили. НДФЛ будет перечислять с опозданием в конце февраля, т.к. только сейчас узнали об этой ошибке». Распишите подробно, когда неверно исчислили НДФЛ? Причину: неверно предоставили стандартные вычеты, счетная ошибка при исчислении НДФЛ и т.д.?
    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
    Спасибо за понимание!

  2. Кассир изначально просто перечислил сотруднику 200.000 арендная плата и 16000 НДФЛ. Это счетная ошибка при исчислении НФДЛ. Перечислили в бюджет НДФЛ 16000 руб. Разницу 10.000 до сих пор не перечислили.

  3. Будет ли претензии от налогового органа, что по факту мы перечислили больше чем должны были, вместо 174.000 перечислили 200.000. То есть просто указываем корректные суммы в 6-НДФЛ и в операциях в 1С. А если придет запрос почему по расчетному счету перечислено больше, чем отразили в 6-НДФЛ за ноябрь, просто объяснить причину, верно?

  4. Здравствуйте, Лидия.
    От налоговой претензий не будет, в затраты вы взяли начисленную сумму арендной платы -200000 руб. Ошибка только в перечислении денег сотруднику. В одном месяце у сотрудника образовался долг перед организацией, который был удержан при выплате зарплаты в следующем месяце.
    В отчете 6-НДФЛ перечисленный НДФЛ не отражается. Отражается исчисленный и удержанный НДФЛ. Так как была недоплата по НДФЛ (перечислили 16000 вместо 26000). Необходимо доплатить НДФЛ и рассчитать и оплатить пени.
    Как уже писала выше: начисление по аренде в документе Операция, введенная вручную (в ноябре и декабре) отразите суммы, которые по договору аренды:
    — начислено 200.000;
    — НДФЛ 26.000 руб.
    В отчете 6-НДФЛ все отразится верно.
    Материал по теме: Как правильно провести аренду нежилого помещения между физлицом и юрлицом в 1С?
    Аренда автомобиля у сотрудника организации .

  5. Спасибо большое!

  6. Рада была помочь.

Комментарии закрыты