Войти в кабинетКомпания, УСН 15% арендует помещение у физического лица, не сотрудника. Сумма аренды является объектом налогообложения для 6-ндфл. Компания ведет формирование отчета 6-ндфл в ЗУП. В ЗУП производится отражение этой операции документом Начисление прочих доходов. Этим документом отражается сумма аренды, которую мы платим сейчас. Но выплата может быть меньше, чем начисление за период. Например, начислена аренда за январь в сумме 10 000 рублей, а на текущий момент мы выплачиваем частично 6 000 руб. Для отчета 6-ндфл база будет сформирована корректно. Но в бухгалтерском учете не отражена будет сумма кредиторской задолженности в сумме 4 000 руб. Какими документами и бухгалтерскими проводками в 1С нужно отразить аренду помещения у физического лица, не сотрудника?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Татьяна , благодарю за ответ. Но все таки прошу написать с примерами из 1с. Если мы начислим в БП часть невыплаченной арендной платы ручной операцией Дт 20 (26,44) Кт 76.10 сумма 4000 руб., то какие будут проводки в следующем периоде , когда эти 4000 руб. будем выплачивать и отразим в ЗУП документом начисление прочих доходов?
Добрый день! Давайте рассмотрим все варианты, которые позволяют разделить начисления и выплаты в данном случае:
1. Если у Вас ЗУП версии КОРП, то там есть возможность прочие доходы выплачивать с помощью ведомости — Выплата «незарплатных» доходов (ЗУП 3.1.4 КОРП)
Соответственно, это позволит разделить начисление и выплату. В 6-НДФЛ данные будут попадать из ведомости. В этом случае в документе «Начисление прочих доходов» можно будет указать полную сумму.
2. Оформлять начисление в ЗУП с помощью документа «Разовое начисление», а выплату — ведомостью — Каким документом начислить договорнику ГПХ доходы, не облагаемые страховыми взносами (Пример 1. Отражение компенсации расходов исполнителя по договору ГПХ документом «Разовое начисление»). В 6-НДФЛ данные будут попадать из ведомости. Но в этом варианте есть проблема со счетами. В Бухгалтерию начисление попадёт на 70 или 73 счет и по сотруднику придется проводить договор ГПХ (потом распроводить), чтобы он попал в документ «Разовое начисление».
3. Проводить начисление в Бухгалтерии (документом «Операция введеная вручную» или «Поступление (акты,накладные)»). А в ЗУП документом «Операция учета НДФЛ» —
Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить . В этом случае данные из ЗУП не будут приходить в Бухгалтерию по синхронизации, но будут попадать в 6-НДФЛ. Единственный нюанс, проводку по НДФЛ придётся делать вручную в Бухгалтерии.
На мой взгляд, удобнее всего использовать вариант 3.