Добрый день!
Ситуация: во 2 кв поставщик предоставил ак и с/ф на услуги на 1 000 000,00 в тч НДС 20% 166 666,66.
По итогам 2 квартала сдана декларация по НДС, где учтен вычет на сумму 166 666,66.
В 3 кв. этот же поставщик присылает исправление на услугу 2 кв. на сумму 1 200 000,00 в тч НДС 200 000,00. Отражаю в учете исправление:
Формируется проводка в БУ сторно НДС 2 кв. 166 666,66, Дт 68,02 Кт 19.04 -166 666,66, также в закладке НДС покупки формируется запись Предъявлен НДС к вычету -166 666,66. При формировании записей книги покупок за 3 кв формируется запись только на сумму исправления 200 000,00. А сторно на 166 666,66 нет. Может я что то неправильно делаю. Почему не формируется сторно в доп. листе. Может я где то что то не поставила??? Заранее спасибо.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, какой вид корректировки вы указываете?
Суммовые ошибки по НДС, которые повлияли на расчет налога, исправляются через представление уточненной декларации.
Алгоритм исправления следующий:
1.Оформите документ Корректировка поступления. На вкладке Услуги укажите в поле «после изменения:» верную сумму.
При проведении документа на вкладке НДС Покупки автоматически будут заполнены данные для уточненной декларации по НДС за 2 квартал.
Автоматически в Доп.листе книги покупок прошлого периода аннулируется первичный СФ.
2. Принятие НДС к вычету по исправленному СФ оформите с помощью документа Формирование записей книги покупок (выставлен флаг Запись Доп.листа, Корректируемый период – дата 2 квартала.
3.Уточненная декларация по НДС в 1С будет сформирована автоматически:
o Раздел 8 в поле Ранее представленные сведения переключатель Актуальны;
o Приложение 1 к Разделу 8 переключатель Неактуальны.
Дополнительно обсуждение по теме:
Собственная ошибка в поступлении, указали сумму меньше, чем нужно в 1С
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС
.
А зачем сдавать уточненку, если в декларации за 3 квартал сформируется доп. лист по корректировке 2 квартала?
Так как ошибка привела к занижению НДС за 2 квартал, то подать уточненную декларацию вам нужно за 2 квартал.
Порядок исправления ошибок по НДС
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС
Уточненные декларации по НДС составляются на основании данных Дополнительных листов к Книге покупок и Книге продаж периода, в котором была допущена ошибка.
Доп.лист у вас должен быть составлен к уточняющей декларации за 2 кв.
Порядок представления уточненной декларации по НДС
.
я не совсем согласна. во втором квартале поставщик предоставил сфактуру на 1 млн руб. соответственно НДС с этой сумму был поставлен к вычету и занижения базы во 2 кв не было. а в 3 кв поставщик предоставил исправление к услуге 2 квартала увеличив сумму услуги, тем самым увеличив вычет в 3 квартале. Это не наша вина что первоначально услуга была занижена
уточненка за 2 квартал приведет к недоимке. а вот декларация за 3 квартал с исправлением в доп. листе за 2 квартал нет
Уточните, пожалуйста, с чем связано изменение стоимости услуг?
поставщик в связи со сменой организационно правовой формы не смог перевысиавить услуги жкх
Спасибо за уточнение.
Скажите, пожалуйста, какой СФ выставил поставщик ИСФ или КФС?
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.