Добрый день, коллеги.
В 2025 году исправили ошибку прошлого года.
Корректирующую декларацию по налогу на прибыль заполнили в ручную. Доначисление налога на прибыль сделали операцией, введенной в ручную в текущем периоде и в текущем периоде сделали корректировку ЕНС.
Остался один вопрос, у нас 50% прибыли закрывает убыток прошлых лет.
Как эту операцию отразить в налоговом учете?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Имеете в виду, налоговый убыток прошлых лет закрыть за счет прибыли по итогам 1кв. 2025?
В НУ убыток погашается автоматически регламентной операцией в процедуре Закрытия месяца, начиная с периода, кода образуется прибыль в НУ.
Дополнительных ручных действий не требуется.
Подробнее здесь, раздел «Списание убытков прошлых лет»:
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С
Ограничение в 50% на учет убытков прошлых лет продлено до конца 2026 года
Нет.
В 2025 году правили прибыль 2024 года.
При этом, корректирующую декларацию по налогу на прибыль за 2024 год заполнили в ручную.
Доначисление налога на прибыль (Д 99.01.1 К 68.04) за 2024год сделали операцией, введенной в ручную в 2025 году. Корректировку ЕНС за 2024 год сделали в 2025 году.
В 2024 году 50% прибыли было направлено на погашение убытков прошлых лет.
Вопрос, как на сумму доначисленной прибыли за 2024 год сделать проводку на списание убытка прошлых лет. Автоматически программа этого не сделает.
Верно понимаю вас, что нужно увеличить сумму списанного убытка в 2024 г.?
Уточните, пожалуйста, в уточненной декларации вы отражали увеличение убытка к списанию?
Добрый день. Да, нужно увеличить сумму списанного убытка за 2024 г. проводкой в 2025 году, так как уточненную декларацию за 2024 год делали в ручную.
Отразите сумму операцией вручную, проводка: Дт 99.01.1 Кт 97.11 — списаны убытки прошлых лет в уменьшение прибыли текущего периода.
Благодарю Вас.