Ошибочное включение в расходы УСН подписки на электронный журнал. Исправление ошибки при УСН в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Н. (Саранск, Мордовия)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Предприятие работает на УСН доходы минус расходы. При проверке КУДИР за 2023 год выявлено ошибочное включение в расходы подписки на электронный журнал. Соответственно занижена налогооблагаемая база и налог при УСН в 1 полугодие 2023 г. Приход услуг по подписке внесен в 2022 году как расходы будущих периодов. Как внести исправления в 2023 г и исключить подписку из расходов?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)
  1. Фото аватара Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Запись расходов сторнируется документом Запись книги доходов и расходов со знаком минус и указанием «Принимаются».

    Уточните, срок подписки уже окончен, расходы по 97 признаны полностью?

    Посмотрите обсуждение подобного вопроса:
    Исправление расходов будущих периодов в налоговом учете в 1С
    .

  2. Да, срок подписки окончен. Расходы приняты по 97 счету полностью. Запись делается в месяце обнаружения ошибки? Необходимо подать уточненные уведомления по налогу на УСН за 1 полугодие?
  3. Фото аватара Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Если нет возможности внести изменения в закрытый период, то вносите корректировку текущим периодом.

    Подаете корректировочные уведомления по авансовым платежам по УСН за 1 квартал и 2 квартал, если налог изменился в обоих периодах.

    С 01.10.2023 изменился технический алгоритм в 1С подачи корректировочных уведомлений.
    После предоставления корректировочного уведомления с верной суммой налога, не надо дополнительно сторнировать ранее предоставленные уведомления, все сторнирующие записи по счетам и регистрам будут сформировано в новом уведомлении.
    Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С
    Релиз должен быть актуальный не ниже 3.0.143.

  4. Спасибо. Вы подтвердили мои предположения. Уведомления уже подали. Сейчас разберусь с исправлениями в 1С.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переход с УСН (доходы) на УСН (доходы минус расходы) с остатками товара в 1С Добрый день. ИП в 2023 году применял УСН (доходы). Товар ИП в 2023 году импортировал из дольнего зарубежья. На конец…
  2. Переход с УСН (Доходы) на УСН (Доходы-Расходы) в 1С Добрый день. С 01.01.2023 организация переходит с УСН (Доходы) на УСН (Доходы-Расходы). При вводе остатков программа упорно период смены объекта…
  3. Принятие в расходы страховые взносы ИП 1% с превышения дохода при переходе с УСН доходы на УСН доходы-расходы в 1С Добрый день, ИП в 2023 году применял УСН Доходы. По итогам 2023г оплаченную часть страховых взносов (1% с превышения) принял…
  4. Переход с УСН на ОСНО, можно ли учесть расходы и НДС по услугам прошлого года в 1С Добрый день, С 01.10.2024 г. перешли с УСН (ДиР) на ОСНО. В январе 2025 г. получили УПД — расходы за…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли на УСН доходы-расходы признать в расходах затраты на проведение новогоднего корпоратива для сотрудников? УСН доходы-расходы. Можно ли в расходах УСН учесть затраты на проведение новогоднего корпоратива для сотрудников? При УСН доходы-расходы затраты на…
  2. Как ИП, возобновившему деятельность, учесть в целях УСН страховые взносы начисленные еще до прекращения деятельности в 1С? ИП имеет перерыв в деятельности. Повторно была регистрация в 2023. По итогам прошлого периода деятельности образовалась недоимка по расчетам с…
  3. Расходы на кондиционер в базе по УСН: внимание на стоимость Источник: Письмо Минфина от 09.06.2023 N 03-11-11/53648 Информация для: упрощенцев Компания (ИП) на доходно-расходной УСН может учесть расходы на приобретение…
  4. Основные изменения по УСН в 2023 УСН Доходы и УСН Доходы-Расходы подача Уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов в т.ч. по УСН; ежеквартально до 25…