Предприятие работает на УСН доходы минус расходы. При проверке КУДИР за 2023 год выявлено ошибочное включение в расходы подписки на электронный журнал. Соответственно занижена налогооблагаемая база и налог при УСН в 1 полугодие 2023 г. Приход услуг по подписке внесен в 2022 году как расходы будущих периодов. Как внести исправления в 2023 г и исключить подписку из расходов?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Запись расходов сторнируется документом Запись книги доходов и расходов со знаком минус и указанием «Принимаются».
Уточните, срок подписки уже окончен, расходы по 97 признаны полностью?
Посмотрите обсуждение подобного вопроса:
Исправление расходов будущих периодов в налоговом учете в 1С
.
Да, срок подписки окончен. Расходы приняты по 97 счету полностью. Запись делается в месяце обнаружения ошибки? Необходимо подать уточненные уведомления по налогу на УСН за 1 полугодие?
Если нет возможности внести изменения в закрытый период, то вносите корректировку текущим периодом.
Подаете корректировочные уведомления по авансовым платежам по УСН за 1 квартал и 2 квартал, если налог изменился в обоих периодах.
С 01.10.2023 изменился технический алгоритм в 1С подачи корректировочных уведомлений.
После предоставления корректировочного уведомления с верной суммой налога, не надо дополнительно сторнировать ранее предоставленные уведомления, все сторнирующие записи по счетам и регистрам будут сформировано в новом уведомлении.
Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С
Релиз должен быть актуальный не ниже 3.0.143.
Спасибо. Вы подтвердили мои предположения. Уведомления уже подали. Сейчас разберусь с исправлениями в 1С.