Добрый день, ИП в 2023 году применял УСН Доходы. По итогам 2023г оплаченную часть страховых взносов (1% с превышения) принял для уменьшения налога УСН.
С 2024 года перешел на УСН доходы-расходы. Остаток суммы страховых взносов оплатил в апреле месяце.
Программа (Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.155.21)) принмает в расходы эти взносы в апреле, но принимает их не в полной оплаченной сумме, а в непонятном размере.
Как правильно отразить все опреации по принятию в расходы данных страховых взносов при перходе с УСН доходы на УСН доходы-расходы?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Перечисленные ИП в счет уплаты страховых взносов денежные средства ИФНС зачтет в счет исполнения обязанности только при наступлении сроков их уплаты (1 июля 2024 года). Именно тогда взносы будут считаться уплаченными.
Поэтому, право на уменьшение налогооблагаемой базы на сумму уплаченных страховых взносов возникает только в тех отчетных (налоговых) периодах, на которые приходятся эти даты.
Разъяснений контролирующих органов по вопросу учета в расходах взносов, уплаченных раньше установленного срока, в настоящее время нет.
Подробнее в нашем материале:
Можно ли учесть в расходах при УСН в 2024 году досрочно уплаченные страховые взносы в 1С?
Добрый день, мы и не хотим досрочно учитывать взносы 2023 года. Мы хотим учесть оставшуюся с 2023 года сумму взноса 1% в этом году по сроку 01.07.24.
На какую сумму и какой датой надо сформировать Сведения об уплате налогов на ЕНС, что бы в расходы попала сумма, соответствующая остатку не принятого в расходы в 2023г взноса 1%. Сейчас эта сумма не соответсвует тому, что должно попасть в расходы.
Я нашла ответ на свой вопрос, спасибо.
Для коррекного отражения взносов в расхлодах 2024 года, нам следует 01.07.2024 в сведениях об уплате налога внести всю сумму начисленных взносов за 2023г, без учета ранее уплаченной и зачтенной для налога УСН части.
Отлично, что разобрались. Спасибо, что поделились.