УСН доходы-расходы, страховые взносы за декабрь 23, уплаченные в 2023 с Заявлением о зачете, попадают в КУДиР за 1 кв 2024 в 1С

Вопрос задал Елена С. (Москва)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.86/10)

Добрый день! Мария, вы просили еще раз задать вопрос в личном кабинете (БУХГАЛТЕРИЯ 3.0.152.1). Уточните, пожалуйста, почему в январе 24 года при подключении ЛК в 1С в сведениях на уплату налогов подтягивается остаток ЕНС на 1 января 24 года и распределяется на страховые взносы, эта же сумма отражается в сведениях на уплату в КУДиР и увеличивает расход в КУДиР за январь 24 г. по страховым взносам в конце месяца. (Страховые взносы уплачены в декабре 2023 г., уведомление подано 28.12.23 г.). В январе 24 года уведомление и уплата только суммы НДФЛ с аванса (1–22 января). Далее 24 января уплата НДФЛ по сроку 05.02.24, уведомление подано 02.02.24, но и эта сумма 24 января распределяется на страховые взносы, отражается в сведениях на уплату 24.01.24 и 02.02.24, но уже на НДФЛ (автомат, загрузка из ЛК)? Нужны ли какие-то ручные корректировки в данном случае?

Уточняю, УСН доходы минус расходы. Как узнать, приняла налоговая страховые взносы за декабрь 23? В январе все суммы за 4 кв. 2024 г. по страховым взносам висели в резерве, на 01.01.24 в остатке ЕНС их не было. Я звонила в налоговую, они мне сказали: раз оплачено и подано уведомление за декабрь 23, то берите в расходы? … В ЛК эти суммы висят сейчас как расхождение в позиции декларации, уведомления. В ФНС данные есть, по данным учета нет, датированные 23.01.24 (дата подачи уведомления по НДФЛ). Если нужны еще какие-то уточнения, готова предоставить. Заранее благодарю.

Все комментарии (2)

  1. Елена,

    Загружаются данные так, как по факту их списала ИФНС.
    Дальше уже надо разбираться на конкретном примере.

    Для УСН нет досрочного учета страховых взносов за сотрудников.
    Только по сроку уплаты.
    Не зависимо от того уплачены они в декабре или нет.
    Подано Заявление о зачете или нет.
    По взносам за декабрь 2023 — срок уплаты в январе 2024.

    Если у вас ИФНС приняла досрочный учет СВ за декабрь в 2023, то полагаю, что можно в ручном режиме подправить Сведения об уплате налогов.
    Распровести текущий документ.
    В нем оставить Комментарий, по какой причине так сделано. И пометку НЕ ПРОВОДИТЬ!
    Скопировать этот документ и внести нужные правки. Также в поле Комментарий указать, что сделано. И пометку Заполнено ВРУЧНУЮ!
    Перезакрыть квартал и проверить результат.

    В вашем случае «ваша» ИФНС вам разрешила так сделать — учесть расходы в 2023 по досрочно уплаченным СВ.
    В законодательстве такого нет.
    Поэтому в 1С мы видим, что видим. Там по общим правилам все, как на глобальном уровне в ИФНС отражается.

    В 1С технически была такая возможность в 2023. Поэтому некоторые учитывали СВ таким образом на свое усмотрение.
    С 2024 она недоступна
    Можно ли учесть в расходах при УСН в 2024 году досрочно уплаченные страховые взносы в 1С?

    Приложите, пожалуйста, скрин Сведения об уплате налогов, где взносы за декабрь 23 в январе 24 отражены.
    Как заполнен документ.
    Проверим на актуальном релизе, как это отрабатывает в 1С, если СВ учли в 2023 за декабрь 2023.
    И покажем, как этот документ подправить в 1С. Если это потребуется.

    Часть учета УСН мы сможем откорректировать.
    Что касается сверки с ИФНС в ЛК 1С, если имеете в виду, что там расхождения.
    Они у вас в 2023 и зеркально в 2024. На это не обращать внимание.
    Не на что не влияет. Не уверенна, что ФНС урегулирует этот вопрос в той выгрузке, что нам дает из своего контура.

Добавить комментарий