Добрый день.
1С Предприятия 8.3. Бухгалтерия Предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.18)
ОСНО. Учет налоговых активов и обязательств (ПБУ -18- применяется) ведется балансовым методом
29.09.2022 г. в учете нашей организации отражено Поступление услуг, полученных от поставщика по восстановительным работам Аппаратно-программного комплекса
Все скрины проводок во вложении
Период 2022 год соответственно закрыт. Бухгалтерская отчетность утверждена.
В 2022 году по итогам года получен убыток в НУ и БУ.
Нераспределенный убыток отражен по счету 97.11
В мае 2023 года выяснилось, что это не услуги, а основное средство.
В БУ – это ошибка – не существенная, в НУ необходимо подать уточненную декларацию, т.к. увеличен убыток на сумму 657 429,17 руб.
29.05.2023 в учете была сделана проводка, предполагаю, что неправильная. (Операция, введенная вручную)
29.05.2023 Аппаратно-программный комплекс поставлен на учет.
Амортизация приведена в соответствие, согласно вашим рекомендациям.
Подана уточненная декларация по налогу на прибыль за 2022 год, сформированная «руками».
По НДС – исправления не требуются – все верно.
Проблема еще в том, что все периоды закрыты. Открыт период с 01.12.2023.
Вопрос: как правильно исправить ошибку?
01.12.23 попробовала сделать следующее:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
1. 01.12.2023 Сделала Сторно операции от 29.05.2023
2. 01.12.2023 Сделала Сторно поступления услуг от 29.09.2022.
Убрала из «сторно» проводки, касающиеся НДС. Одновременно дала проводку: Д08.03 К60.01
Но не знаю, как правильно уменьшить остаток по 97.11 за 2022 год
В корреспонденции с каким счетом показать доход по БУ на сумму 657 429,17 (Д??? К 91.01)
Не понимаю, как данная ситуация должна отразиться по отложенному налогу на прибыль в ОФР.
Помогите пожалуйста!
С уважением, Екатерина
Добрый день!
Ошибка в БУ признана как не существенная.
Операция от 29.05.2023г — Дт 08 Кт 91 проведена верно.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Счет 97.11 за 2022г можно сторнировать в корреспонденции со счетом 000.
ОНА будет скорректирован автоматически на 31.12.2023
Вопрос по ОС, когда поставили на учет?
Амортизация с июня по декабрь начислялась?
Если да, то сумма убытка 2022 должна быть уменьшена на сумму услуг и увеличена на сумму амортизации ОС.
Наталья, большое спасибо за ответ.
Все вернула обратно.
Как Вы советовали, оставила операцию 29.05.2023 Д 08 К91.01
Сразу отвечу на Ваши вопросы.
Амортизация по ОС начислялась.
Сумма убытка 2022 уменьшена на сумму услуг и увеличена на амортизацию.
К сожалению Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С не позволяет исправить счет затрат 25 на нужный счет 08.
Или я не знаю всех возможностей данного документа? Может быть позволяет? Напишите пожалуйста.
Касательно проводки Д 000 К 97.11.
Ввела Операция введенная вручную Д000 К 97.11
Перезакрыла месяц, чтобы сумма корректно отразилась в ОНА.
Но нужный результат не получился.
Путем проб и ошибок выяснила, что для получения нужного результата надо дважды выполнить операцию Д000 К 97.11.
Не могу понять почему так происходит (Скрины во вложении)
Не исказился ли счет 09 (ОНА) и отложенный налог на прибыль?
В документе «Корректировка поступления» исправляются только суммовые показатели.
Исправить счета учета можно только ручной корректировкой через ДтКт.
При операции Дт 000 Кт 97.11 уменьшилась сумма убытка НУ за 2022г. (все верно).
Итоговая сумма и должна быть меньше?
Когда делаете две операции, переносится убыток с 2022 на 2021г. Итоговая сумма не меняется, вы ее просто перенесли в 2021г?
Наталья, добрый день.
Если сделать одну операцию Д 000 К 97.11 на сумму 657 429,17 руб.,
то сумма убытка по НУ уменьшается на 328 714,59 руб (а надо на 657 429,17 руб.)
Причем до закрытия месяца- все было красиво.
Т.е. только на половину. Причем не важно какой год я выбирала 2022 или 2021.
И только после добавления второй такой же операции остаток на 97.11. после закрытия месяца становится корректным.
Поскольку я не понимаю как это работает, меня волнует Отложенный налог на прибыль.
Путем проб и ошибок достигла нужных значений, сформировала отчетность
Посмотрим, что скажут аудиторы.
Большое Вам спасибо за подсказку верного направления и за участие в решении проблемы.
Спасибо!